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12月开了23年半年的租金的发票,1月收到款项,收入是需要按月分摊吗?还是一次性确认

2023/1/9 20:00:07

12月开了23年半年的租金的发票,1月收到款项,收入是需要按月分摊吗?还是一次性确认

可以分期也可以一次确认收入

如果分期确认会影响报表的数据吗

你说的报表那些数据?

利润总额 利润总额

全年看没啥影响,分月肯定会有影响

是开票当月就确认收入了吗

你2022年利润怎么样?

按权责发生制是应该在2023年确认收入的

收入300多万,利润130多万

那你们的利润挺高

是的 没啥进项

所以我要在23.1月分月确认?一共17万

你想确认在2022年?

可以在2023年一月一次性确认,也可以分月确认

不可以吗?我一直以为开票了就要确认收入了

有可能提前开票的哈

权责发生制

那在23年分月确认,记账凭证后面需要附啥附件

可以自己做一张分摊表作为附件

发票就只需要附在1月的账后面就行了吗?

是的

增值税要在1月份交哈

啊 开票当月不就要交增值税了吗?

我这是属于22.12月的收入,只不过做账是分摊到23年,是这个意思吗

我说错了,你这个是提前开票的,需要在开票当月交纳增值税,所得税上可以分月确认或一次确认都可以

所以收入还是属于22年的对吧?只不过是所得税上的处理有区别?

收入算2023年的,增值税所属期在2022年12月缴

那老师我入了22年的账咋办

收入入到2022年吗?

是的

现在调整来的及哈

好的,那如果我23.6开下半年的租金,收入所属期是23.7?

是的,增值税开票当月缴,所得税可以分期也可以一次性确认收入

明白了,谢谢老师

会计宝 匿名提问 2023/1/9 20:00:07

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2023-01-09 20:00匿名提问

12月开了23年半年的租金的发票,1月收到款项,收入是需要按月分摊吗?还是一次性确认
会计宝
会计宝

谭老师2023-01-09 20:01

可以分期也可以一次确认收入

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2023-01-09 20:04匿名提问

如果分期确认会影响报表的数据吗
会计宝
会计宝

谭老师2023-01-09 20:04

你说的报表那些数据?

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2023-01-09 20:09匿名提问

利润总额 利润总额
会计宝
会计宝

谭老师2023-01-09 20:09

全年看没啥影响,分月肯定会有影响

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2023-01-09 20:10匿名提问

是开票当月就确认收入了吗
会计宝
会计宝

谭老师2023-01-09 20:11

你2022年利润怎么样?

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

谭老师2023-01-09 20:11

按权责发生制是应该在2023年确认收入的

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2023-01-09 20:12匿名提问

收入300多万,利润130多万
会计宝
会计宝

谭老师2023-01-09 20:13

那你们的利润挺高

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2023-01-09 20:13匿名提问

是的 没啥进项
会计宝

2023-01-09 20:13匿名提问

所以我要在23.1月分月确认?一共17万
会计宝
会计宝

谭老师2023-01-09 20:14

你想确认在2022年?

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

谭老师2023-01-09 20:14

可以在2023年一月一次性确认,也可以分月确认

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2023-01-09 20:15匿名提问

不可以吗?我一直以为开票了就要确认收入了
会计宝
会计宝

谭老师2023-01-09 20:15

有可能提前开票的哈

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

谭老师2023-01-09 20:15

权责发生制

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2023-01-09 20:17匿名提问

那在23年分月确认,记账凭证后面需要附啥附件
会计宝
会计宝

谭老师2023-01-09 20:18

可以自己做一张分摊表作为附件

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2023-01-09 20:19匿名提问

发票就只需要附在1月的账后面就行了吗?
会计宝
会计宝

谭老师2023-01-09 20:19

是的

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

谭老师2023-01-09 20:19

增值税要在1月份交哈

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2023-01-09 20:24匿名提问

啊 开票当月不就要交增值税了吗?
会计宝

2023-01-09 21:40匿名提问

我这是属于22.12月的收入,只不过做账是分摊到23年,是这个意思吗
会计宝
会计宝

谭老师2023-01-10 08:15

我说错了,你这个是提前开票的,需要在开票当月交纳增值税,所得税上可以分月确认或一次确认都可以

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2023-01-10 09:38匿名提问

所以收入还是属于22年的对吧?只不过是所得税上的处理有区别?
会计宝
会计宝

谭老师2023-01-10 11:32

收入算2023年的,增值税所属期在2022年12月缴

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2023-01-10 11:34匿名提问

那老师我入了22年的账咋办
会计宝
会计宝

谭老师2023-01-10 11:34

收入入到2022年吗?

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2023-01-10 11:35匿名提问

是的
会计宝
会计宝

谭老师2023-01-10 11:35

现在调整来的及哈

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2023-01-10 11:37匿名提问

好的,那如果我23.6开下半年的租金,收入所属期是23.7?
会计宝
会计宝

谭老师2023-01-10 11:40

是的,增值税开票当月缴,所得税可以分期也可以一次性确认收入

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2023-01-10 11:42匿名提问

明白了,谢谢老师
会计宝

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