老师好,我公司是从事农产品购销的,以前我们进项税抵扣是采用的凭票抵扣,上个月税务稽查,结果说算法不对让采用核定扣除计算进项税,最后我们按核定扣除补了税,想咨询下,补了税账务处理怎么做呢?今年的怎么做?以前年度怎么做?

2023/1/11 14:54:25

老师好,我公司是从事农产品购销的,以前我们进项税抵扣是采用的凭票抵扣,上个月税务稽查,结果说算法不对让采用核定扣除计算进项税,最后我们按核定扣除补了税,想咨询下,补了税账务处理怎么做呢?今年的怎么做?以前年度怎么做?

按照实际补税额,计入应交税费-进项税即可。冲减库存商品(已经实现销售的,冲减主营业务成本)。

以前年度的,可以通过以前年度损益科目进行调整

这样对吗老师

不需要用进项税转出

用进项税就行

老师如果我22年底有留底税的话,23年开始采用核定扣除的话,我平常账务月底把进项税和销项都结转到应交税金-未交增值税里面啦,现在是不是应该把未交增值税里面的留底转出去,怎么做分录呢?

留抵如果退回的话,需要处理

可以先申请下留抵退税

再做处理

嗯嗯,以前按凭票抵扣的时候有留底,然后我退啦,最后税务局说我不能凭票抵扣,让采用核定扣除,然后我把留底退的税又缴回去啦,然后现在又形成留底啦,让明年采用核定扣除

税务让把退的留底缴回去啦已经

老师我平常做账把进项和销项全部结转到应交税金-未交增值税里面啦,现在可以直接做:借:库存商品dai:应交税金-未交增值税

现在应交税金-未交增值税里面就是税局让补缴回去的退税,现在未交增值税是负数

那直接通过未交增值税科目调整就行

不用通过进项税科目了

因为我平常账务,月底就把进项和销项结转到未交增值税里面啦

是的。通过未交增值税调整吧

这样没问题吧老师

没问题

查账查的怕的,哈哈😄

理解^^

因为上月查的,说以前的按凭票扣除的,按核定扣除补了税就行啦

最后就因为以前退了点税,又补回去,12月底又形成留底啦,因为23年1月开始采用核定扣除,所以现在这个留底只能做进项转出,然后计入成本,是吗?老师,没毛病吧

补税这个应该是平的啊

为什么会形成留抵呢

因为以前我采用的凭票抵扣时候留底退了税,正好这月又补缴了,所以现在形成留底啦

是这样啊,好的。

是的

所以说我23年采用核定扣除,应该把22年底这个留底进项转出后计入库存商品成本,是吧老师

是的

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2023-01-11 14:54匿名提问

老师好,我公司是从事农产品购销的,以前我们进项税抵扣是采用的凭票抵扣,上个月税务稽查,结果说算法不对让采用核定扣除计算进项税,最后我们按核定扣除补了税,想咨询下,补了税账务处理怎么做呢?今年的怎么做?以前年度怎么做?
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孙老师2023-01-11 15:08

按照实际补税额,计入应交税费-进项税即可。冲减库存商品(已经实现销售的,冲减主营业务成本)。
会计宝

孙老师2023-01-11 15:09

以前年度的,可以通过以前年度损益科目进行调整

2023-01-11 15:19匿名提问

会计宝
会计宝

2023-01-11 15:16匿名提问

这样对吗老师
会计宝
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孙老师2023-01-11 15:19

不需要用进项税转出
会计宝

孙老师2023-01-11 15:19

用进项税就行

2023-01-11 15:25匿名提问

老师如果我22年底有留底税的话,23年开始采用核定扣除的话,我平常账务月底把进项税和销项都结转到应交税金-未交增值税里面啦,现在是不是应该把未交增值税里面的留底转出去,怎么做分录呢?
会计宝
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孙老师2023-01-11 15:26

留抵如果退回的话,需要处理
会计宝

孙老师2023-01-11 15:27

可以先申请下留抵退税
会计宝

孙老师2023-01-11 15:27

再做处理

2023-01-11 15:28匿名提问

嗯嗯,以前按凭票抵扣的时候有留底,然后我退啦,最后税务局说我不能凭票抵扣,让采用核定扣除,然后我把留底退的税又缴回去啦,然后现在又形成留底啦,让明年采用核定扣除
会计宝

2023-01-11 15:29匿名提问

税务让把退的留底缴回去啦已经
会计宝

2023-01-11 15:33匿名提问

老师我平常做账把进项和销项全部结转到应交税金-未交增值税里面啦,现在可以直接做:借:库存商品dai:应交税金-未交增值税
会计宝

2023-01-11 15:34匿名提问

现在应交税金-未交增值税里面就是税局让补缴回去的退税,现在未交增值税是负数
会计宝
会计宝

孙老师2023-01-11 15:35

那直接通过未交增值税科目调整就行
会计宝

孙老师2023-01-11 15:35

不用通过进项税科目了

2023-01-11 15:37匿名提问

因为我平常账务,月底就把进项和销项结转到未交增值税里面啦
会计宝
会计宝

孙老师2023-01-11 15:37

是的。通过未交增值税调整吧

2023-01-11 15:38匿名提问

这样没问题吧老师
会计宝
会计宝

孙老师2023-01-11 15:38

没问题

2023-01-11 15:38匿名提问

查账查的怕的,哈哈😄
会计宝
会计宝

孙老师2023-01-11 15:38

理解^^

2023-01-11 15:40匿名提问

因为上月查的,说以前的按凭票扣除的,按核定扣除补了税就行啦
会计宝

2023-01-11 15:42匿名提问

最后就因为以前退了点税,又补回去,12月底又形成留底啦,因为23年1月开始采用核定扣除,所以现在这个留底只能做进项转出,然后计入成本,是吗?老师,没毛病吧
会计宝
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孙老师2023-01-11 15:50

补税这个应该是平的啊
会计宝

孙老师2023-01-11 15:50

为什么会形成留抵呢

2023-01-12 08:32匿名提问

因为以前我采用的凭票抵扣时候留底退了税,正好这月又补缴了,所以现在形成留底啦
会计宝
会计宝

孙老师2023-01-12 08:34

是这样啊,好的。

2023-01-12 08:34匿名提问

是的
会计宝

2023-01-12 08:36匿名提问

所以说我23年采用核定扣除,应该把22年底这个留底进项转出后计入库存商品成本,是吧老师
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会计宝

孙老师2023-01-12 09:45

是的

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