2023/1/11 15:01:21
我想问一下开完销项票之后,认证了进项发票,但是没有抵扣完,剩余部分就做了无票收入,这个该怎么做账呀
剩余部分就做了无票收入是指?
账面计入主营业务收入了是吗
就是报税的时候剩余的部分做了无票收入,账面?什么意思,我还没有把那个认证的进项发票做账
把开票的收入、无票的收入,均做主营业务收入处理
计提销项税
就比如我销项票9.9万已经做完凭证了,然后我认证了11万的进项票,剩余1.1的无票收入。
销项发票一张凭证,
进项发票11万一张凭证,
借库存商品
进项税
dai应付账款?
其他的要怎么做呀
无票收入是虚做的,还是真的实现了销售
有商品出库吗
虚做?,就是我有进项票不是就能开销项票嘛。
有
不是。销售的话,是基于实际业务的
剩余1.1的无票收入,参照开票收入处理,在账外用EXCEL表格登记好开票台账
有实际业务,就是开票的时候金额不需要开那么多。
那这个1.1做账该怎么做呀?
借:银行存款
dai:主营业务成本
应交税费-增值税-销项税额
老师。这样的话我是不可以写成
销项发票9.9一张凭证
认证发票 是9.9还是11呀
应交税费-增值税-销项税额 写11就可以
收入按照权责发生制,不是按照开票确认的
销项发票
借 应收账款 9.9
dai主营业务收入 9.9
销项税额 9.9*(1+13%)
进项发票
借 库存商品 11
应交税费进项税 11*(1+13%)
dai 应付账款 11
无票收入
借 银行存款 1.1
dai 主营业务成本 1.1
进项税额1.1*(1+13%)
老师您看这样对吗
无票收入的话。就相当于这部分货款没有卖出去,他的税额也相当于是进项税吧
货款没有卖出去是不能做收入的,不符合收入确认准则
正常应该是这样处理
无票收入
借 银行存款 1.1
dai 主营业务收入 1.1
进项税额1.1*(1+13%)
需要实现收入才可入账。你们实际收到钱了?
收到了,
就是开票的时候开的9.9,认证了个11的票
钱收到、货发出,才满足收入确认条件
无票收入参照这个分录处理吧:
借 银行存款 1.1
dai 主营业务收入 1.1
进项税额1.1*(1+13%)
那我认证进项票的金额写11的话。在写这个会重复嘛
不会 一个是进项,一个是销项
可以可以一张凭证
借 库存商品 11
dai 应付账款11
借 主营业务成本 9.9
进项税额
主营业务成本 1.1
进项税额
dai库存商品 11
不是未开票收入吗
为什么一直做到成本中呢?
是,
哦哦那老师这个用结转成本
和成本没关系。收入的话就是确认收入、销项税
哦哦哦那就是不用管这个,结转成本了?
那我有进项,我有销项我不应该有销售成本嘛
结转成本不可能是按照收入额结转的
一般都会有利润
你们平进平出吗
哦哦哦哦,什么意思?
你们销项11 进项也是11?
收入 和营业成本相等?税目也一样?
不是,进项11,销项9
这样~
未开票收入 确认收入的同时,需要结转成本哈
怎么结转呀
确认收入:
借 银行存款 1.1
dai 主营业务收入 1.1
销项税额1.1*(1+13%)
结转成本:
借:主营业务成本
dai:库存商品
是销项还是进项呀老师?有点搞不懂了不应该是进项嘛?
。。。。。
不是收入吗
未开票收入
对的,收入。
确认收入:
借 银行存款 1.1
dai 主营业务收入 1.1
销项税额1.1*(1+13%)
结转成本:
借:主营业务成本
dai:库存商品
所以收入是对应要确认销项税的
你申报的时候,申报表上应该有体现
哦哦哦哦好的好的知道了老师。谢谢老师
不客气