企业税收扣缴(城市维护建设税,增值税,地方教育附加,教育费附加),需要前一个月计提,次月缴纳,对吗?想咨询一下,计提和缴纳时候的记账方式是什么样的,谢谢

2023/1/12 15:33:14

企业税收扣缴(城市维护建设税,增值税,地方教育附加,教育费附加),需要前一个月计提,次月缴纳,对吗?想咨询一下,计提和缴纳时候的记账方式是什么样的,谢谢

对 计提 借:税金及附加 dai:应交税费-城建税/教育附加等 借:所得税费用 dai:应交税费-企业所得税 缴纳 借:应交税费-xxx dai:银行存款

计提城市维护建设税 借:税金及附加-城市维护建设税 dai:应交税费-城市维护建设税 计提增值税 借:税金及附加-土地增值税 dai:应交税费-土地增值税 计提地方教育费附加 借:税金及附加-地方教育费附加 dai:应交税费-地方教育费附加 计提教育费附加 借:税金及附加-教育费附加 dai:应交税费-教育费附加 然后缴纳的时候就是 借:应交税费-城市维护建设税/增值税销项税额/地方教育附加/教育费附加 dai:银行 请问老师,是这样吗

计提增值税是用土地增值税还是增值税销项税额呀?

土地增值税才用计提,增值税不用计提

那企业税费扣缴的增值税是销项税额吧?不需要计提了是吗

不用

月份终了,企业计算出当月应交未交的增值税, 借:应交税费-应交增值税销项税额 dai:应交税费应交增值税进项税额 应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税),dai:应交税费——未交增值税。 下期交纳时(含以前各期), 借:应交税费——未交增值税, dai:银行存款

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2023-01-12 15:33匿名提问

企业税收扣缴(城市维护建设税,增值税,地方教育附加,教育费附加),需要前一个月计提,次月缴纳,对吗?想咨询一下,计提和缴纳时候的记账方式是什么样的,谢谢
会计宝
会计宝

甘老师2023-01-12 15:35

对 计提 借:税金及附加 dai:应交税费-城建税/教育附加等 借:所得税费用 dai:应交税费-企业所得税 缴纳 借:应交税费-xxx dai:银行存款

2023-01-12 15:43匿名提问

计提城市维护建设税 借:税金及附加-城市维护建设税 dai:应交税费-城市维护建设税 计提增值税 借:税金及附加-土地增值税 dai:应交税费-土地增值税 计提地方教育费附加 借:税金及附加-地方教育费附加 dai:应交税费-地方教育费附加 计提教育费附加 借:税金及附加-教育费附加 dai:应交税费-教育费附加 然后缴纳的时候就是 借:应交税费-城市维护建设税/增值税销项税额/地方教育附加/教育费附加 dai:银行 请问老师,是这样吗
会计宝
会计宝

甘老师2023-01-12 15:44

2023-01-12 15:49匿名提问

计提增值税是用土地增值税还是增值税销项税额呀?
会计宝
会计宝

甘老师2023-01-12 15:54

土地增值税才用计提,增值税不用计提

2023-01-12 15:57匿名提问

那企业税费扣缴的增值税是销项税额吧?不需要计提了是吗
会计宝
会计宝

甘老师2023-01-12 15:57

不用
会计宝

甘老师2023-01-12 16:00

月份终了,企业计算出当月应交未交的增值税, 借:应交税费-应交增值税销项税额 dai:应交税费应交增值税进项税额 应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税),dai:应交税费——未交增值税。 下期交纳时(含以前各期), 借:应交税费——未交增值税, dai:银行存款

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