缴纳增值税，城市维护建设税，教育费附加，地方教育附加怎么做账

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2023/8/28 17:01:20

城市维护建设税，教育费附加，地方教育附加需要先计提

借税金及附加 dai 应交税费-城市维护建设税 -教育费附加 -地方教育附加

缴纳增值税，城市维护建设税，教育费附加，地方教育附加时，借应交税费-未交增值税应交税费-城市维护建设税 -教育费附加 -地方教育附加 dai 银行存款

老师，可以像这个样子直接做在一笔分录上吗？

建议分开

你这样看着有点乱，看半天才看出来

老师，完税证明是这个样子的，我这个分录是不是做错了

我用的这个应交税费-应交增值税-转出未交增值税这个科目，是不是应该用应交税费-未交增值税这个科目

一般纳税人一般是用应交税费-未交增值税这个科目

是一般纳税人，但是以前做账都是这样做的，用的这个科目，现在需要修改以前的吗？还是说我这样做也是可以的

以前的可以不用修改了，从现在开始按应交税费-未交增值税

好的

那老师，这个科目借方余额越来越多，这个是不是有问题呢？

现在里面已经有23万左右的余额了

你看一下结转分录

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这个结转分录是有问题吗？

7335.88是的怎么来的

是系统自动结转的

这是以前月份的结转

我给你说一下一般纳税人增值税的结转分录，当期发生的进项和销项结转到应交税费-应交增值税转出未交增值税。如果应交税费-应交增值税转出未交增值税余额在dai方需要结转到应交税费-未交增值税。缴纳时，借应交税费-未交增值税 dai 银行存款

好的，应交税费-应交增值税转出未交增值税余额在借方的话就不用管他了是吧

是的，但是看你上面的分录，你应交税费-未交增值税应该一直有余额，而转出未交增值税余额越来越大

是的，就是这样的

这样没有什么影响吧

你把缴纳的分录的转出未交增值税调到应交税费-未交增值税

所有的金额都调过去吗

是的

缴纳的分录

好的，谢谢老师，调过去了之后还有什么需要调整的吗

没有了

好的，谢谢老师

不客气

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2023-08-28 17:01匿名提问

缴纳增值税，城市维护建设税，教育费附加，地方教育附加怎么做账

2023-08-28 17:20匿名提问

patience2023-08-28 17:06

城市维护建设税，教育费附加，地方教育附加需要先计提

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税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

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