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老师，固定资产892654.86原值汽车，折旧年限4怎么填A201020表申报

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2023/1/13 10:18:34

老师，固定资产892654.86原值汽车，折旧年限4怎么填A201020表申报

老师，在吗？

正常计提折旧的，不用填这个表

要填的

我享受了500万

一次性扣除

有税会差异啊

你们不是按照4年，是一次性扣除的是吧？

老师，账载金额指的是累计吗

比如我是2022年10月购车，11月折旧

我2022年折旧了两个月

还是这里要算一个季度的

我感觉这个填的有问题

享受加速折旧，的金额不对

按照税收一般规定计算的折 旧\摊销金额

和你账面的保持一致

差额填在享受加速政策计算的折旧\摊销金额里面

1.第 1 列“本年享受优惠的资产原值” 填报纳税人按照文件规定享受资产加速折旧、摊销和一次性扣除优惠政策的资 产，会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。2.第 2 列“账载折旧\摊销金额” 填报纳税人按照文件规定享受资产加速折旧、摊销和一次性扣除优惠政策的资 产，会计核算的本年资产折旧额、摊销额。

3.第 3 列“按照税收一般规定计算的折旧\摊销金额” 填报纳税人按照文件规定享受资产加速折旧、摊销优惠政策的资产，按照税收一 般规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额；享受一次性扣除的资产，本列 填报该资产按照税法一般规定计算的一个月的折旧、摊销金额。 所有享受上述优惠的资产都须计算填报一般折旧、摊销额，包括税收和会计处理 不一致的资产。

4.第 4 列“享受加速政策计算的折旧\摊销金额” 填报纳税人文件规定享受资产加速折旧、摊销和一次性扣除优惠政策的资产，按 照税收规定的加速折旧、摊销方法计算的本年资产折旧、摊销额和按上述文件规定一 次性税前扣除的金额。

5.第 5 列“纳税调减金额” 纳税人按照文件规定享受资产加速折旧、摊销和一次性扣除优惠政策的资产，在 列次填报时间口径规定的期间内，根据会计折旧、摊销金额与税收加速折旧、摊销金 额填报： 当会计折旧、摊销金额小于等于税收折旧、摊销金额时，该项资产的“纳税调减 金额”＝“享受加速政策计算的折旧\摊销金额”－“账载折旧\摊销金额”。

6.第 6 列“享受加速政策优惠金额”：根据相关列次计算结果填报。本列＝第 4-3 列。

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孙老师注册会计师,高级会计师,资产评估师,会计领军人才答疑老师
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2023-01-13 10:1882439487

老师，固定资产892654.86原值汽车，折旧年限4怎么填A201020表申报
会计宝

2023-01-13 10:3282439487

老师，在吗？
会计宝
会计宝

孙老师2023-01-13 10:33

正常计提折旧的，不用填这个表

2023-01-13 10:3382439487

要填的
会计宝

2023-01-13 10:3382439487

我享受了500万
会计宝

2023-01-13 10:3482439487

一次性扣除
会计宝

2023-01-13 10:3482439487

有税会差异啊
会计宝
会计宝

孙老师2023-01-13 10:34

你们不是按照4年，是一次性扣除的是吧？

2023-01-13 10:4582439487

老师，账载金额指的是累计吗
会计宝

2023-01-13 10:4582439487

比如我是2022年10月购车，11月折旧
会计宝

2023-01-13 10:4682439487

我2022年折旧了两个月
会计宝

2023-01-13 10:4682439487

还是这里要算一个季度的
会计宝

2023-01-13 10:0082439487

会计宝
会计宝

2023-01-13 10:4782439487

我感觉这个填的有问题
会计宝

2023-01-13 10:4782439487

享受加速折旧，的金额不对
会计宝
会计宝

孙老师2023-01-13 11:02

按照税收一般规定计算的折 旧\摊销金额
会计宝

孙老师2023-01-13 11:02

和你账面的保持一致
会计宝

孙老师2023-01-13 11:02

差额填在享受加速政策计算的折旧\摊销金额里面
会计宝

官方回复2023-02-01 10:32

1.第 1 列“本年享受优惠的资产原值” 填报纳税人按照文件规定享受资产加速折旧、摊销和一次性扣除优惠政策的资 产，会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。2.第 2 列“账载折旧\摊销金额” 填报纳税人按照文件规定享受资产加速折旧、摊销和一次性扣除优惠政策的资 产，会计核算的本年资产折旧额、摊销额。
会计宝

官方回复2023-02-01 10:32

3.第 3 列“按照税收一般规定计算的折旧\摊销金额” 填报纳税人按照文件规定享受资产加速折旧、摊销优惠政策的资产，按照税收一 般规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额；享受一次性扣除的资产，本列 填报该资产按照税法一般规定计算的一个月的折旧、摊销金额。 所有享受上述优惠的资产都须计算填报一般折旧、摊销额，包括税收和会计处理 不一致的资产。
会计宝

官方回复2023-02-01 10:32

4.第 4 列“享受加速政策计算的折旧\摊销金额” 填报纳税人文件规定享受资产加速折旧、摊销和一次性扣除优惠政策的资产，按 照税收规定的加速折旧、摊销方法计算的本年资产折旧、摊销额和按上述文件规定一 次性税前扣除的金额。
会计宝

官方回复2023-02-01 10:32

5.第 5 列“纳税调减金额” 纳税人按照文件规定享受资产加速折旧、摊销和一次性扣除优惠政策的资产，在 列次填报时间口径规定的期间内，根据会计折旧、摊销金额与税收加速折旧、摊销金 额填报： 当会计折旧、摊销金额小于等于税收折旧、摊销金额时，该项资产的“纳税调减 金额”＝“享受加速政策计算的折旧\摊销金额”－“账载折旧\摊销金额”。
会计宝

官方回复2023-02-01 10:33

6.第 6 列“享受加速政策优惠金额”：根据相关列次计算结果填报。本列＝第 4-3 列。
官方回复

官方回复2023-02-01 10:34

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