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查账发现2021年应付账款数挂错科目，挂到了主营业务成本里面了。这个怎么调整啊？涉及到以前年度损益和利润分配哦嘛？ 21年的成本相当于多记了，企业所得税年报需不需要调整啊，请老师指导

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2023/1/15 20:30:33

查账发现2021年应付账款数挂错科目，挂到了主营业务成本里面了。这个怎么调整啊？涉及到以前年度损益和利润分配哦嘛？ 21年的成本相当于多记了，企业所得税年报需不需要调整啊，请老师指导

这个金额大吗？

如果这个金额不大的话，可以直接在22年调整，不追溯调整2021年的账务

对多计的成本 借：主营业务成本 红字 dai：应付账款 红字

金额在11万左右，公司年主营收入不到2千万。因此我也不知道算不算金额大不。

按照比例来看，这个比例在0.55%，可在2022年直接调整，保险起见的话，可以与主管税务局沟通下，并说明下这个金额对公司来说也不重大

然后这笔应付账款已经在2022年支付了，所以是不是应付账款不用红字？？？

因为付款已经记了 借应付账款，dai银行存款了

也就是说这个11万元本来应当在2022年计入主营业务成本，但会计上已在2021年进入了主营业务成本？款项是在2022年支付。

如果是这样的话，可不作同，就维持现在的账务处理。

如果是这样的话，可不作调整，就维持现在的账务处理。

那如果是是21年支付的呢？然后查看余额表发现挂了一年多了，年底做调整呢？

先收到的发票后支付了，先记到了成本里，后走的银行支付

先收到的发票后支付了，先记到了成本里，后走的银行支付 这个在收到发票时，如果对应的业务是发票收到的所属期间，直接入账即可

那如果是是21年支付的呢？然后查看余额表发现挂了一年多了，年底做调整呢？ 这个是说什么？

就是因为年底结账。查了每一个科目的余额。就发现了应付账款其中一笔有问题。发票入账是没有问题，但是支付有问题，借应付账款，他挂到了借主营业务成本

这个是发生在2021年的

就是这个提供入账到成本，如果是这个11万元，公司收入是2千万，从占比来说不大，会计上可不作调整。

然后我在22年调整分录了，写成借主营业务成本 dai 应付账款 这样可以吗？

然后应付账款那一笔调整分录写完之后就平了。

从上述描述来看，已在2021年入账到主营业务成本了，现在补记借主营业务成本 dai 应付账款，如果再补一个借：主营业务成本 红字 dai：应付账款 红字，其实对2022年的损益无影响的

我就写了一个凭证 借主营业务成本 红字 dai 应付账款 这样可以吗？？

这样红冲后，这个应付账款就会出现红字，形成预付

没有，应付账款余额变成0了 就平了

是否这样的，这个业务在21年已是借：主营业务成本 dai：应付账款，，在2022年支付款项，，借：应付账款 dai：银行存款，是这样的

款项是21年支付的，不好意思之前表述错误

发票和支付都发生在21年然后22年对科目发现有余额，想要调整调平

这么写对吗？？

21年的账务处理是：借：应付账款 11万元 dai：银行存款 11万元？

那22年的账务处理？

21年的分录他写错了， 支付 做成了借 主营业务成本 dai应付账款 我给您的图片是我做的调整 借主营业务成本 红字 dai应付账款

支付做成了借主营业务成本 dai银行存款 又打错字了 不好意思

就是21年已入主营业务成本，而22年又主营业务成本，在2022年12月直接刚才的图片分录即可，即红冲

发票 和支付都发生在21年！

我是22年发现支付的时候他们把支付应付账款挂到了主营业务成本科目，就是21年成本去入了两次

我22年只是调账 不涉及发票也不涉及支付

就是说在21年两了次主营业务成本，导致这个应付账款有红冲，这个11万元对公司的影响不大，借：主营业务成本 -11万元 dai：应付账款 -11万元，作一个红冲即可

我是做了红冲 但是写的是借主营业务成本 红字 dai 应付账款 正数

就是调整写成图片这样了 可以吗？？会影响22年成本吗？还是说我需要挂一下以前年度损益？

正在看

可以直接用上面图片的分录

好的，谢谢老师

不客气

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2023-01-15 20:30匿名提问

查账发现2021年应付账款数挂错科目，挂到了主营业务成本里面了。这个怎么调整啊？涉及到以前年度损益和利润分配哦嘛？ 21年的成本相当于多记了，企业所得税年报需不需要调整啊，请老师指导
会计宝
会计宝

wam2023-01-15 20:33

这个金额大吗？
会计宝

wam2023-01-15 20:34

如果这个金额不大的话，可以直接在22年调整，不追溯调整2021年的账务
会计宝

wam2023-01-15 20:34

对多计的成本 借：主营业务成本 红字 dai：应付账款 红字

2023-01-15 20:37匿名提问

金额在11万左右，公司年主营收入不到2千万。因此我也不知道算不算金额大不。
会计宝
会计宝

wam2023-01-15 20:38

按照比例来看，这个比例在0.55%，可在2022年直接调整，保险起见的话，可以与主管税务局沟通下，并说明下这个金额对公司来说也不重大

2023-01-15 20:41匿名提问

然后这笔应付账款已经在2022年支付了，所以是不是应付账款不用红字？？？
会计宝

2023-01-15 20:41匿名提问

因为付款已经记了 借应付账款，dai银行存款了
会计宝
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wam2023-01-15 20:42

也就是说这个11万元本来应当在2022年计入主营业务成本，但会计上已在2021年进入了主营业务成本？款项是在2022年支付。
会计宝

wam2023-01-15 20:46

如果是这样的话，可不作同，就维持现在的账务处理。
会计宝

wam2023-01-15 20:46

如果是这样的话，可不作调整，就维持现在的账务处理。

2023-01-15 20:49匿名提问

那如果是是21年支付的呢？然后查看余额表发现挂了一年多了，年底做调整呢？
会计宝

2023-01-15 20:50匿名提问

先收到的发票后支付了，先记到了成本里，后走的银行支付
会计宝
会计宝

wam2023-01-15 20:51

先收到的发票后支付了，先记到了成本里，后走的银行支付 这个在收到发票时，如果对应的业务是发票收到的所属期间，直接入账即可
会计宝

wam2023-01-15 20:51

那如果是是21年支付的呢？然后查看余额表发现挂了一年多了，年底做调整呢？ 这个是说什么？

2023-01-15 20:58匿名提问

就是因为年底结账。查了每一个科目的余额。就发现了应付账款其中一笔有问题。发票入账是没有问题，但是支付有问题，借应付账款，他挂到了借主营业务成本
会计宝

2023-01-15 20:58匿名提问

这个是发生在2021年的
会计宝
会计宝

wam2023-01-15 20:59

就是这个提供入账到成本，如果是这个11万元，公司收入是2千万，从占比来说不大，会计上可不作调整。

2023-01-15 21:01匿名提问

然后我在22年调整分录了，写成借主营业务成本 dai 应付账款 这样可以吗？
会计宝

2023-01-15 21:02匿名提问

然后应付账款那一笔调整分录写完之后就平了。
会计宝
会计宝

wam2023-01-15 21:03

从上述描述来看，已在2021年入账到主营业务成本了，现在补记借主营业务成本 dai 应付账款，如果再补一个借：主营业务成本 红字 dai：应付账款 红字，其实对2022年的损益无影响的

2023-01-15 21:08匿名提问

我就写了一个凭证 借主营业务成本 红字 dai 应付账款 这样可以吗？？
会计宝
会计宝

wam2023-01-15 21:09

这样红冲后，这个应付账款就会出现红字，形成预付

2023-01-15 21:13匿名提问

没有，应付账款余额变成0了 就平了
会计宝
会计宝

wam2023-01-15 21:14

是否这样的，这个业务在21年已是借：主营业务成本 dai：应付账款，，在2022年支付款项，，借：应付账款 dai：银行存款，是这样的

2023-01-15 21:15匿名提问

款项是21年支付的，不好意思之前表述错误
会计宝

2023-01-15 21:16匿名提问

发票和支付都发生在21年然后22年对科目发现有余额，想要调整调平
会计宝

2023-01-15 21:53匿名提问

会计宝
会计宝

2023-01-15 21:17匿名提问

这么写对吗？？
会计宝
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wam2023-01-15 21:17

21年的账务处理是：借：应付账款 11万元 dai：银行存款 11万元？
会计宝

wam2023-01-15 21:18

那22年的账务处理？

2023-01-15 21:22匿名提问

21年的分录他写错了， 支付 做成了借 主营业务成本 dai应付账款 我给您的图片是我做的调整 借主营业务成本 红字 dai应付账款
会计宝

2023-01-15 21:22匿名提问

支付做成了借主营业务成本 dai银行存款 又打错字了 不好意思
会计宝
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wam2023-01-15 21:23

就是21年已入主营业务成本，而22年又主营业务成本，在2022年12月直接刚才的图片分录即可，即红冲

2023-01-15 21:24匿名提问

发票 和支付都发生在21年！
会计宝

2023-01-15 21:25匿名提问

我是22年发现支付的时候他们把支付应付账款挂到了主营业务成本科目，就是21年成本去入了两次
会计宝

2023-01-15 21:26匿名提问

我22年只是调账 不涉及发票也不涉及支付
会计宝
会计宝

wam2023-01-15 21:27

就是说在21年两了次主营业务成本，导致这个应付账款有红冲，这个11万元对公司的影响不大，借：主营业务成本 -11万元 dai：应付账款 -11万元，作一个红冲即可

2023-01-15 21:29匿名提问

我是做了红冲 但是写的是借主营业务成本 红字 dai 应付账款 正数
会计宝

2023-01-15 21:38匿名提问

会计宝
会计宝

2023-01-15 21:30匿名提问

就是调整写成图片这样了 可以吗？？会影响22年成本吗？还是说我需要挂一下以前年度损益？
会计宝
会计宝

wam2023-01-15 22:01

正在看
会计宝

wam2023-01-15 22:02

可以直接用上面图片的分录

2023-01-15 22:07匿名提问

好的，谢谢老师
会计宝
会计宝

wam2023-01-15 22:08

不客气
wam

wam2023-01-15 22:09

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