请问老师，年末科目余额表中应收账款的这几个贷方，需要在申报的资产负债表中把它调到预收账款去吗

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2023/1/16 16:54:21

请问老师，年末科目余额表中应收账款的这几个dai方，需要在申报的资产负债表中把它调到预收账款去吗

同学你好，经查明确实属于dai方的，要转入预收账款

避免，有借方余额需要对冲的情况。检查无误后，要重分类至预收账款

好的，我是结的代账看到以前的会计是在电子税务局的报表中有做调整，但是在财务系统账中没有做调整

请问这样是对的吗

不需要作账。只需要在编报表上调置重分类，报表就会自动把他重分类至预收账款

好的老师，调整后在报表中体现应该是应收账款和预收账款科目同时增加对吗？

是的

好的，另外还想请教一下老师，我还有家公司在19年底12月份发了两次一样金额的工资，估计是年底双薪什么的。

但是她只有发放没有计提

这种应该怎么调整呀

可以直接借利润分配-未分配利润，dai应付工资吗？

是的，如果想享受扣除，重新作19年的所得税汇算

好的，谢谢老师，另外就是我们9月底到了一笔稳岗补贴，我已在当期确认了营业外收入，但是我听说这个应该是来冲社保费才对

这种怎么处理呢

我年底对了我其他应付款-应付社保费与电子税务局办理了缓缴的社保费用就不一致了

应该是要用那笔稳岗补贴冲才对是吧

同学你好，稳岗补贴计入营业外收入就可以。

好的那我那个就只能算做跨了年的多计提的社保费哈😜

多计提的要冲掉，亲

这个是怎么写分录呢

借银行存款 dai营业外收入

？老师我没看太懂也，我计提社保时是借管理费用，dai应付工资，缴纳社保时是借应付工资，dai其他应付款-应付社保费

为什么是借银行存款呀

你不是收到稳岗补贴了吗

借银行存款 dai营业外收入

哦哦哦稳岗补贴我是做的营业外收入

我是说怎么冲掉往年多计提的社保费

可能我没表达清楚

亲，你缴纳时作的分录不是dai银行存款吗，怎么是dai其他应付款呢

因为公司去办理了社保缓缴的老师

办缓缴不作账就可以。你这样作了也可以

好的好的谢谢老师老师幸苦了。

哦哦哦最后一个问题哦老师

就是我看到好多人财务报表都是一年才报送一次

税务也没来问过

这样是可行的吗

财务报表每季度要报一次的。

不可行

好吧谢谢老师🙏

客气了，如果满意可以五星评价哈，谢谢

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2023-01-16 16:54匿名提问

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2023-01-16 16:21匿名提问

云峰老师2023-01-16 16:55

同学你好，经查明确实属于dai方的，要转入预收账款

云峰老师2023-01-16 16:55

避免，有借方余额需要对冲的情况。检查无误后，要重分类至预收账款

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