小规模纳税人收入季度不超过30万免税，我现在收入应计入应交税费应交增值税下面的哪个科目是减免税款还是计入应交税费应交增值税进项税呢

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2023/1/28 9:18:10

先按票面记应交增值税销项税额

申报获得减免的时候借：应交税费应交增值税销项税额 dai：营业外收入

其他增值税需要计提吗，还是季度的时候如果超过了再计提呢

附加税

需要实际缴纳增值税才计提

好的👌谢谢老师明白了

老师我这个财务软件提醒我要计提附加税，结转增值税到未交增值税里

我需要计提或者结转吗

附加税是申报系统有实际要缴纳增值税才计提，没有就不用计提

增值税一般月末都要结转的

进项大于销项的，只结转到应交税费应交增值税转出未交增值税这里销项大于进项，结转到应交税费为未交增值税

我们小规模没有进项

没有可以不用管

可以季度结转增值税嘛，如果超30万再结转，不超下个月直接营业外收入了

增值税可否季度结转，如果季度超过30万结转，不超过次月申报免税直接借应交税费dai营业外收入

结转什么时候都可以结

好的，谢谢老师

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2023-01-28 09:1846775772

小规模纳税人收入季度不超过30万免税，我现在收入应计入应交税费应交增值税下面的哪个科目是减免税款还是计入应交税费应交增值税进项税呢

甘老师2023-01-28 09:18

先按票面记应交增值税销项税额

甘老师2023-01-28 09:19

申报获得减免的时候借：应交税费应交增值税销项税额 dai：营业外收入

2023-01-28 09:2146775772

其他增值税需要计提吗，还是季度的时候如果超过了再计提呢

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