老师您好想请教下,12月份社保单位承担的部分由员工自己出钱怎么做账呢?1月份收到该员工的银行打款,跨年了分录怎么做?

2023/1/30 17:05:27

老师您好想请教下,12月份社保单位承担的部分由员工自己出钱怎么做账呢?1月份收到该员工的银行打款,跨年了分录怎么做?

单位在缴纳时把需要员工承担的部分挂其他应收款

这要看你12月份缴纳社保的分录是怎么做的

12月计提不涉及影响吧?(借:管理费用-社保dai:应付职工薪酬)1月缴纳的时候(借:应付职工薪酬dai:银行存款)收到员工社保打款呢?

计提时不应该包含要个人承担部分

计提时只计提单位实际承担的,在缴纳时 借:应付职工薪酬 借:其他应收款-个人承担部分(也包含个人承担公司部分的)dai:银行存款

收到员工社保款 借:银行存款 dai:其他应收款

那12月份错了在1月份直接调整就行吧?

金额不大 1月份收到社保款 借:银行存款 借:管理费用(红字)

或者把相关分录全部红冲,按照正确的重新入账

老师还有一个问题,12月份个税申报系统专项扣除多录了3元,导致个税少扣9分,也是12月份的账错了,怎么调整呢?

你好同学,平台是单个问题单个解答,新的问题需要重新发起提问的

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小妮老师中级会计师答疑老师
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2023-01-30 17:05匿名提问

老师您好想请教下,12月份社保单位承担的部分由员工自己出钱怎么做账呢?1月份收到该员工的银行打款,跨年了分录怎么做?
会计宝
会计宝

小妮老师2023-01-30 17:08

单位在缴纳时把需要员工承担的部分挂其他应收款
会计宝

小妮老师2023-01-30 17:09

这要看你12月份缴纳社保的分录是怎么做的

2023-01-30 17:13匿名提问

12月计提不涉及影响吧?(借:管理费用-社保dai:应付职工薪酬)1月缴纳的时候(借:应付职工薪酬dai:银行存款)收到员工社保打款呢?
会计宝
会计宝

小妮老师2023-01-30 17:16

计提时不应该包含要个人承担部分
会计宝

小妮老师2023-01-30 17:17

计提时只计提单位实际承担的,在缴纳时 借:应付职工薪酬 借:其他应收款-个人承担部分(也包含个人承担公司部分的)dai:银行存款
会计宝

小妮老师2023-01-30 17:17

收到员工社保款 借:银行存款 dai:其他应收款

2023-01-30 17:19匿名提问

那12月份错了在1月份直接调整就行吧?
会计宝
会计宝

小妮老师2023-01-30 17:20

金额不大 1月份收到社保款 借:银行存款 借:管理费用(红字)
会计宝

小妮老师2023-01-30 17:20

或者把相关分录全部红冲,按照正确的重新入账

2023-01-30 17:23匿名提问

老师还有一个问题,12月份个税申报系统专项扣除多录了3元,导致个税少扣9分,也是12月份的账错了,怎么调整呢?
会计宝
会计宝

小妮老师2023-01-30 17:24

你好同学,平台是单个问题单个解答,新的问题需要重新发起提问的

2023-01-30 17:25匿名提问

好的 谢谢老师 新年快乐
会计宝

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