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老师，我们是社会团体，往年都是只收取会费，然后开票据，22年开始收取服务咨询费，开增值税发票，往年税局的年报，费用和会费收入都是不填数据直接零申报，22年因为开具了增值税发票，年报我需要怎么申报呢
匿名提问
2023/2/2 16:35:11
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2023-02-02 16:35匿名提问
老师，我们是社会团体，往年都是只收取会费，然后开票据，22年开始收取服务咨询费，开增值税发票，往年税局的年报，费用和会费收入都是不填数据直接零申报，22年因为开具了增值税发票，年报我需要怎么申报呢
王苗苗老师2023-02-02 16:42
如果社会团体取得非营利组织免税资格,其会费收入可以免征企业所得税.如果社会团体没有取得非营利组织免税资格,其会费收入应按规定缴纳企业所得税.
财政部、国家税务总局《关于非营利组织企业所得税免税收入问题的通知》（财税〔2009〕122号）规定,符合条件的非营利组织的按照省级以上民政、财政部门规定收取的会费为免税（企业所得税）收入.
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2023-02-02 16:44匿名提问
那开的咨询费呢
2023-02-02 16:44匿名提问
会费是免的
王苗苗老师2023-02-02 16:44
咨询费是应税服务，需要申报企业所得税
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2023-02-02 16:46匿名提问
填写申报需要把费用填进去吗
王苗苗老师2023-02-02 16:46
需要
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2023-02-02 16:47匿名提问
所得税也是减半增收吗
王苗苗老师2023-02-02 16:47
是小型微利企业么
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2023-02-02 16:48匿名提问
应该是吧 不太清楚 是小规模
王苗苗老师2023-02-02 16:52
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，自2021年1月1日至2022年12月31日，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。目前这个政策已到期，新的政策还没下来。
对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，自2022年1月1日至2024年12月31日，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
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2023-02-02 16:55匿名提问
18万的利润应该缴纳多少所得税呢
王苗苗老师2023-02-02 16:58
是去年的么
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2023-02-02 17:03匿名提问
22年的
王苗苗老师2023-02-02 17:04
如果是去年的话，18万*12.5%*20%
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2023-02-02 17:05匿名提问
明白了 谢谢老师
王苗苗老师2023-02-02 17:09
不客气
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问答已结束！
直接问 已帮助48509会计人， 解决了138637 个问题， 3分钟快速解答，老师解答后第一时间手机通知。
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