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老师，我们之前收到增值税专用发票，做了进项税额10万，本月有销项税2000，进项大于销项，会计分录该怎么做呢

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2023/2/8 16:56:34

老师，我们之前收到增值税专用发票，做了进项税额10万，本月有销项税2000，进项大于销项，会计分录该怎么做呢

进项大于销项没关系，正常申报就行

形成待抵扣进项税

就是抵扣本月销项的会计分录老师，该怎么做

不用做进项、销项的抵消，从应交税费的二级明细科目中形成余额就可以

或者结转至未交增值税科目

结转未交增值税的会计分录主要如下： 购买库存， 借：库存商品， 应交税费—应交增值税（进项税额）， dai：银行存款， 销售商品， 借：银行存款， dai：主营业务收入， 应交税费—应交增值税（销项税额）， 月底进项大于销项可以不做分录。 月底销项大于进项，说明要缴税，做以下结转分录 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， dai；应交税费—未交增值税， 次月税款缴纳， 借：应交税费—未交增值税， dai：银行存款。

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2023-02-08 16:56匿名提问

老师，我们之前收到增值税专用发票，做了进项税额10万，本月有销项税2000，进项大于销项，会计分录该怎么做呢
会计宝
会计宝

孙老师2023-02-08 16:58

进项大于销项没关系，正常申报就行
会计宝

孙老师2023-02-08 16:58

形成待抵扣进项税

2023-02-08 16:59匿名提问

就是抵扣本月销项的会计分录老师，该怎么做
会计宝
会计宝

孙老师2023-02-08 17:00

不用做进项、销项的抵消，从应交税费的二级明细科目中形成余额就可以
会计宝

孙老师2023-02-08 17:00

或者结转至未交增值税科目
会计宝

孙老师2023-02-08 17:01

结转未交增值税的会计分录主要如下： 购买库存， 借：库存商品， 应交税费—应交增值税（进项税额）， dai：银行存款， 销售商品， 借：银行存款， dai：主营业务收入， 应交税费—应交增值税（销项税额）， 月底进项大于销项可以不做分录。 月底销项大于进项，说明要缴税，做以下结转分录 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， dai；应交税费—未交增值税， 次月税款缴纳， 借：应交税费—未交增值税， dai：银行存款。
孙老师

孙老师2023-02-08 17:02

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