老师,我们公司申请的房屋维修资金政府已经拨款到账,专款专用,由于申请跨度手续时间较长,维修任务比较紧急,但在到账前,我们公司已经用自有资金先垫付了应该用这笔维修资金支出的维修房屋的费用,现在款项到账,如何将之前垫付的钱款挪出来,会计分录是什么

2023/2/10 10:07:18

老师,我们公司申请的房屋维修资金政府已经拨款到账,专款专用,由于申请跨度手续时间较长,维修任务比较紧急,但在到账前,我们公司已经用自有资金先垫付了应该用这笔维修资金支出的维修房屋的费用,现在款项到账,如何将之前垫付的钱款挪出来,会计分录是什么

之前垫付的款是怎么记账的

借成本,dai银行

没有通过往来科目挂账是吗

如果是这样的话,把专项资金转入你们自己账户,不过可能要写说明情况,证明这笔款是代垫的专项资金

没有往来,我们上级单位拨付给我们,我借银行,dai专项应付款

那么,我挪出来垫付的资金,因为是以前年度的支出的成本费用,我应该调以前年度损益吗

还是可以今年发生的维修成本直接冲抵专项应付款维修资金,直到充完485万为止

补充一下我说的458万是我垫付的金额

你们转款的账户和专项资金的账户是在一起?还是分开账户管理

如果是分开的话借:银行存款 dai:银行存款-专用账户

是分开的,但如果这样,我只是现金流分开了,那我专项应付款维修资金里怎么处理,里面还有我垫付的那笔,

我得把我垫付的冲出来呀,

借:银行存款 dai:银行存款-专用账户 这笔处理就是把你专项资金里面的款转入你的自己账户

直接就是支付代垫款项了

而且代垫款项已经计入成本了,无需重复体现

好的谢谢老师

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2023-02-10 10:07~优&雅~(颖)

老师,我们公司申请的房屋维修资金政府已经拨款到账,专款专用,由于申请跨度手续时间较长,维修任务比较紧急,但在到账前,我们公司已经用自有资金先垫付了应该用这笔维修资金支出的维修房屋的费用,现在款项到账,如何将之前垫付的钱款挪出来,会计分录是什么
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清岚2023-02-10 10:12

之前垫付的款是怎么记账的

2023-02-10 10:29~优&雅~(颖)

借成本,dai银行
会计宝
会计宝

清岚2023-02-10 10:40

没有通过往来科目挂账是吗
会计宝

清岚2023-02-10 10:41

如果是这样的话,把专项资金转入你们自己账户,不过可能要写说明情况,证明这笔款是代垫的专项资金

2023-02-10 10:43~优&雅~(颖)

没有往来,我们上级单位拨付给我们,我借银行,dai专项应付款
会计宝

2023-02-10 10:45~优&雅~(颖)

那么,我挪出来垫付的资金,因为是以前年度的支出的成本费用,我应该调以前年度损益吗
会计宝

2023-02-10 10:46~优&雅~(颖)

还是可以今年发生的维修成本直接冲抵专项应付款维修资金,直到充完485万为止
会计宝

2023-02-10 10:49~优&雅~(颖)

补充一下我说的458万是我垫付的金额
会计宝
会计宝

清岚2023-02-10 10:59

你们转款的账户和专项资金的账户是在一起?还是分开账户管理
会计宝

清岚2023-02-10 10:59

如果是分开的话借:银行存款 dai:银行存款-专用账户

2023-02-10 11:04~优&雅~(颖)

是分开的,但如果这样,我只是现金流分开了,那我专项应付款维修资金里怎么处理,里面还有我垫付的那笔,
会计宝

2023-02-10 11:05~优&雅~(颖)

我得把我垫付的冲出来呀,
会计宝
会计宝

清岚2023-02-10 11:08

借:银行存款 dai:银行存款-专用账户 这笔处理就是把你专项资金里面的款转入你的自己账户
会计宝

清岚2023-02-10 11:08

直接就是支付代垫款项了
会计宝

清岚2023-02-10 11:09

而且代垫款项已经计入成本了,无需重复体现

2023-02-10 11:11~优&雅~(颖)

好的谢谢老师
会计宝

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