老师,请问所得税汇算清缴中,103资产总额怎么计算?

2023/2/20 13:50:23

老师,请问所得税汇算清缴中,103资产总额怎么计算?

你好,填报纳税人全年资产总额季度平均数,单位为万元,保留小数点后2位。资产总额季度平均数,具体计算公式如下:季度平均值=(季初值+季末值)÷2。全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4。

那我应该是后面那个吧,全年各季度平均值之和/4

各季度平均值之和是不是3、6、9、12的资产总计期未余额这一栏

是的

先算季度平均值

这个平均值怎么算的

比如第一季度平均值=(1月底的资产总额期末值+3月底的资产总额期末值)/2 以为类推

以此类推

全年的就是四个季度的平均值相加/4

第二季度平均值=(4月的资产总额期未额+6月的资产总额期未额)/2是这样吗

是的

是看期未余额这一栏的最后资 产总计对吧

资产负债表上的资产总计期末值

第一季度1月的资产总计+3月的,那要加上2月的吗

还是说只要加1月跟3月的就行了

只要我1月和3月就好,更正一下刚才说的那个公式1月份用的是季初值也就是年初余额,3月份用的是月末值

那么第二季度用的就是4月份的季初值,也就是3月底的期末值+6月底的期末值,然后再除以二

那是1月的年初余额+3月的期未余额/2,是这样吗

是的

第二季度是4月的年初余额+6月的期未余额/2,这样类推?

就是每个季度的季初值+每个季度的季末值合计然后除以二

我这样类推对吗

4月初的季初值,也就是3月底的季末值,不是用的年初余额

又搞混了,麻烦老师写个具体的

季初不是年初余额吗

报表中不就两栏吗,一栏是期未余额,一栏是年初余额

稍等,我写一个完整的发你

好的,谢谢老师

第一季度平均值=(1月份季初期末资产总额也就是年初期末资产总额+3月底期末资产总额)/2 第二季度平均值=(4月份季初期末资产总额也就是3月底期末资产总额+6月底期末资产总额)/2 第三季度平均值=(7月份季初期末资产总额也就是6月底期末资产总额+9月底期末资产总额)/2 第四季度平均值=(10月份季初期末资产总额也就是9月底期末资产总额+12月底期末资产总额)/2

有点绕,多看两遍就好了

哈哈,确实有点

年初期未 是哪个?是年初余额吗

1月份的年初期未资产总额是哪个?

一月初的年初期末资产总额在一月份的资产负债表上有啊,不是有两列,一列是年初余额一列是期末余额?一月份的就看年初余额就好

哦,你说的年初期未,所以有点懵了,哈哈

一月份用的就是资产负债表上的年初资产总额,这会应该理解了吧😄

嗯嗯

好的

老师,我计算出来的金额跟系统跳出来的金额相差好大

13021614.8837 这么个金额应该怎么填?

系统跳出来只有628.16万元

??

你是不是没÷2?

而且单位是万元

除了,13021614.8837这个金额已经是四个季度平均值/4了

所以不知道差在哪,怎么会差这么多

那就是填1302.16万

系统跳出来的金额应该是我平时季度报的数据产生的,不知道为什么会差这么多

你应该还是算错了

不会差这么多的

等下,我拍你看

是不是最下面的金额

上面是一月的,下面是三月的

后面以此类推

公式没错,你可以看下你的数据因为你的资产总额变动太大了,年初只有752万,到12月份就1738万了

每个季度都在上涨,而且幅度很大

但系统跳出来的金额应该是我每季度申报的数据而来的吧

你看下你之前季报的数据对不对呢?系统跳出来的数据也只是参考,可以按照实际情况修改的

应该不会错啊,我都是按照报表出来的数据填写的

这个可以按照实际情况填报,如果系统自动带出来的数据有误,可以修改

好烦,都不知道问题出在哪

或者你把你第四季度的企业所得税季报上面的资产总额截图发我看下

季报上面也有从业人数和资产总额

好的,等下

奇怪,申报表中的1月份年初余额不一样

怎么跟帐套不一样

那就是申报过后你们又调账了,所以生成的就不一致可

那还是根据我的这个来吗

我都不知道哪个准确了

嗯根据实际的就行

老师,我明白了,为啥报表跟系统申报有区别了

应收跟预收,应付跟预付

嗯嗯

那系统那个数应该也是没问题的

嗯那有可能就是你申报的时候按照往来重分类以后的数据申报的,然后就和你资产负债表上的有差异

是的,到最后资产跟负责是平掉的

嗯嗯

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燕子老师中级会计师,财务经理答疑老师
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2023-02-20 13:50匿名提问

老师,请问所得税汇算清缴中,103资产总额怎么计算?
会计宝
会计宝

燕子老师2023-02-20 13:53

你好,填报纳税人全年资产总额季度平均数,单位为万元,保留小数点后2位。资产总额季度平均数,具体计算公式如下:季度平均值=(季初值+季末值)÷2。全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4。

2023-02-20 13:54匿名提问

那我应该是后面那个吧,全年各季度平均值之和/4
会计宝

2023-02-20 13:56匿名提问

各季度平均值之和是不是3、6、9、12的资产总计期未余额这一栏
会计宝
会计宝

燕子老师2023-02-20 13:56

是的
会计宝

燕子老师2023-02-20 13:56

先算季度平均值

2023-02-20 13:57匿名提问

这个平均值怎么算的
会计宝
会计宝

燕子老师2023-02-20 13:58

比如第一季度平均值=(1月底的资产总额期末值+3月底的资产总额期末值)/2 以为类推
会计宝

燕子老师2023-02-20 13:58

以此类推
会计宝

燕子老师2023-02-20 13:59

全年的就是四个季度的平均值相加/4

2023-02-20 14:00匿名提问

第二季度平均值=(4月的资产总额期未额+6月的资产总额期未额)/2是这样吗
会计宝
会计宝

燕子老师2023-02-20 14:01

是的

2023-02-20 14:01匿名提问

是看期未余额这一栏的最后资 产总计对吧
会计宝
会计宝

燕子老师2023-02-20 14:02

资产负债表上的资产总计期末值

2023-02-20 14:03匿名提问

第一季度1月的资产总计+3月的,那要加上2月的吗
会计宝

2023-02-20 14:03匿名提问

还是说只要加1月跟3月的就行了
会计宝
会计宝

燕子老师2023-02-20 14:05

只要我1月和3月就好,更正一下刚才说的那个公式1月份用的是季初值也就是年初余额,3月份用的是月末值
会计宝

燕子老师2023-02-20 14:06

那么第二季度用的就是4月份的季初值,也就是3月底的期末值+6月底的期末值,然后再除以二

2023-02-20 14:06匿名提问

那是1月的年初余额+3月的期未余额/2,是这样吗
会计宝
会计宝

燕子老师2023-02-20 14:06

是的

2023-02-20 14:07匿名提问

第二季度是4月的年初余额+6月的期未余额/2,这样类推?
会计宝
会计宝

燕子老师2023-02-20 14:07

就是每个季度的季初值+每个季度的季末值合计然后除以二

2023-02-20 14:08匿名提问

我这样类推对吗
会计宝
会计宝

燕子老师2023-02-20 14:08

4月初的季初值,也就是3月底的季末值,不是用的年初余额

2023-02-20 14:09匿名提问

又搞混了,麻烦老师写个具体的
会计宝

2023-02-20 14:09匿名提问

季初不是年初余额吗
会计宝

2023-02-20 14:13匿名提问

报表中不就两栏吗,一栏是期未余额,一栏是年初余额
会计宝
会计宝

燕子老师2023-02-20 14:21

稍等,我写一个完整的发你

2023-02-20 14:21匿名提问

好的,谢谢老师
会计宝
会计宝

燕子老师2023-02-20 14:25

第一季度平均值=(1月份季初期末资产总额也就是年初期末资产总额+3月底期末资产总额)/2 第二季度平均值=(4月份季初期末资产总额也就是3月底期末资产总额+6月底期末资产总额)/2 第三季度平均值=(7月份季初期末资产总额也就是6月底期末资产总额+9月底期末资产总额)/2 第四季度平均值=(10月份季初期末资产总额也就是9月底期末资产总额+12月底期末资产总额)/2
会计宝

燕子老师2023-02-20 14:26

有点绕,多看两遍就好了

2023-02-20 14:27匿名提问

哈哈,确实有点
会计宝

2023-02-20 14:28匿名提问

年初期未 是哪个?是年初余额吗
会计宝

2023-02-20 14:30匿名提问

1月份的年初期未资产总额是哪个?
会计宝
会计宝

燕子老师2023-02-20 14:42

一月初的年初期末资产总额在一月份的资产负债表上有啊,不是有两列,一列是年初余额一列是期末余额?一月份的就看年初余额就好

2023-02-20 14:44匿名提问

哦,你说的年初期未,所以有点懵了,哈哈
会计宝
会计宝

燕子老师2023-02-20 14:46

一月份用的就是资产负债表上的年初资产总额,这会应该理解了吧😄

2023-02-20 14:47匿名提问

嗯嗯
会计宝
会计宝

燕子老师2023-02-20 14:49

好的

2023-02-20 16:29匿名提问

老师,我计算出来的金额跟系统跳出来的金额相差好大
会计宝

2023-02-20 16:31匿名提问

13021614.8837 这么个金额应该怎么填?
会计宝

2023-02-20 16:32匿名提问

系统跳出来只有628.16万元
会计宝

2023-02-20 16:43匿名提问

??
会计宝
会计宝

燕子老师2023-02-20 16:59

你是不是没÷2?
会计宝

燕子老师2023-02-20 16:59

而且单位是万元

2023-02-20 17:00匿名提问

除了,13021614.8837这个金额已经是四个季度平均值/4了
会计宝

2023-02-20 17:00匿名提问

所以不知道差在哪,怎么会差这么多
会计宝
会计宝

燕子老师2023-02-20 17:00

那就是填1302.16万

2023-02-20 17:01匿名提问

系统跳出来的金额应该是我平时季度报的数据产生的,不知道为什么会差这么多
会计宝
会计宝

燕子老师2023-02-20 17:01

你应该还是算错了
会计宝

燕子老师2023-02-20 17:01

不会差这么多的

2023-02-20 17:02匿名提问

等下,我拍你看
会计宝
会计宝

燕子老师2023-02-20 17:04

2023-02-20 17:16匿名提问

会计宝
会计宝

2023-02-20 17:44匿名提问

会计宝
会计宝

2023-02-20 17:03匿名提问

会计宝
会计宝

2023-02-20 17:12匿名提问

是不是最下面的金额
会计宝

2023-02-20 17:12匿名提问

上面是一月的,下面是三月的
会计宝

2023-02-20 17:13匿名提问

后面以此类推
会计宝
会计宝

燕子老师2023-02-20 17:13

公式没错,你可以看下你的数据因为你的资产总额变动太大了,年初只有752万,到12月份就1738万了
会计宝

燕子老师2023-02-20 17:14

每个季度都在上涨,而且幅度很大

2023-02-20 17:15匿名提问

但系统跳出来的金额应该是我每季度申报的数据而来的吧
会计宝
会计宝

燕子老师2023-02-20 17:16

你看下你之前季报的数据对不对呢?系统跳出来的数据也只是参考,可以按照实际情况修改的

2023-02-20 17:16匿名提问

应该不会错啊,我都是按照报表出来的数据填写的
会计宝
会计宝

燕子老师2023-02-20 17:17

这个可以按照实际情况填报,如果系统自动带出来的数据有误,可以修改

2023-02-20 17:18匿名提问

好烦,都不知道问题出在哪
会计宝
会计宝

燕子老师2023-02-20 17:20

或者你把你第四季度的企业所得税季报上面的资产总额截图发我看下
会计宝

燕子老师2023-02-20 17:21

季报上面也有从业人数和资产总额

2023-02-20 17:22匿名提问

好的,等下
会计宝

2023-02-20 17:29匿名提问

会计宝
会计宝

2023-02-20 17:25匿名提问

奇怪,申报表中的1月份年初余额不一样
会计宝

2023-02-20 17:26匿名提问

怎么跟帐套不一样
会计宝
会计宝

燕子老师2023-02-20 17:26

那就是申报过后你们又调账了,所以生成的就不一致可

2023-02-20 17:29匿名提问

那还是根据我的这个来吗
会计宝

2023-02-20 17:29匿名提问

我都不知道哪个准确了
会计宝
会计宝

燕子老师2023-02-20 17:32

嗯根据实际的就行

2023-02-20 17:53匿名提问

老师,我明白了,为啥报表跟系统申报有区别了
会计宝

2023-02-20 17:54匿名提问

应收跟预收,应付跟预付
会计宝
会计宝

燕子老师2023-02-20 18:28

嗯嗯

2023-02-20 18:38匿名提问

那系统那个数应该也是没问题的
会计宝
会计宝

燕子老师2023-02-20 18:46

嗯那有可能就是你申报的时候按照往来重分类以后的数据申报的,然后就和你资产负债表上的有差异

2023-02-20 18:48匿名提问

是的,到最后资产跟负责是平掉的
会计宝
会计宝

燕子老师2023-02-20 19:42

嗯嗯

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