去年的一张凭证,借:银行存款 200000,贷:其他收入 200000中的贷方应该是预收账款,今年如何调整?

2023/3/3 22:20:51

去年的一张凭证,借:银行存款 200000,dai:其他收入 200000中的dai方应该是预收账款,今年如何调整?

建议返回去年12月份调整

如果要调整在今年,借:其他收入 dai:预收账款

是不是还得再有一笔分录,因为去年收入转利润了

去年转到利润导致会多缴纳企业所得税,今年调整减少利润

那这个会计分录该怎么做?

你们是企业会计准则还是小企业会计准则呢?

小企业会计准则

那就按照我给你写的分录即可

那如果是企业会计准则,应该怎样做分录?

借:以前年度损益调整 dai:预收账款;借:利润分配-未分配利润 dai:以前年度损益调整

那小企业会计准则,用这个分录也不算错吧!

小企业会计准则前期账务错误调整未来适用法

并且小企业会计准则没有以前年度损益调整科目

《小企业会计准则》第八十八条规定:小企业对于会计政策变更、会计估计变更和会计差错更正,应当采用未来适用法进行会计处理。

按企业会计准则这样做,摘要写调整2022年11月第几号凭证,借:其他收入 200000 dai:预收账款 200000,再做一张凭证借:以前年度损益调整 200000 dai:预收账款 200000;借:利润分配-未分配利润 200000dai:以前年度损益调整 200000,这样对吗?

第一个分录不要

企业会计准则前期账务调整,涉及损益科目的用以前年度损益调整科目代替

恩,好的。按企业会计准则,摘要写调整2022年11月第几号凭证,借:以前年度损益调整 200000 dai:预收账款 200000;借:利润分配-未分配利润 200000 dai:以前年度损益调整 200000,按小企业会计准则这样做,摘要写调整2022年11月第几号凭证,借:其他收入 200000 dai:预收账款 200000。这样对吗?

对的

借:以前年度损益调整的二级科目是不是其他收入

你要用二级科目的话是的

我公司使用的会计准则,我也不太清楚是企业会计准则还是小企业会计准则,这个应该从哪里可以查到

可以登录电子税务局我的信息里面查看

按企业会计准则,摘要写调整2022年11月第几号凭证,借:以前年度损益调整 200000 dai:预收账款 200000;借:利润分配-未分配利润 200000 dai:以前年度损益调整 200000,用金蝶软件直接写这个分录就可以,是当月就结转了还是年底才能结转未分配利润

未分配利润不用结转

也就是用金蝶软件按这个分录就可以了吗

是的

按照这个分录,借:其他收入 dai:预收账款,去年的利润是增加的,今年减少的利润,应该在哪儿体现出来?

不用单独体现出来

也就是说小企业会计准则中,去年多记入的200000利润,今年不需要做减少利润的调整。对吗?

调整了一个其他收入借方,结转到本年利润不就导致利润减少了吗?

恩,明白了。

😁

微信扫码获取同类问题
收藏

答疑详情
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确 已审核

许老师会计主管,中级证书答疑老师
向老师提问

2023-03-03 22:20匿名提问

去年的一张凭证,借:银行存款 200000,dai:其他收入 200000中的dai方应该是预收账款,今年如何调整?
会计宝
会计宝

许老师2023-03-03 22:24

建议返回去年12月份调整
会计宝

许老师2023-03-03 22:24

如果要调整在今年,借:其他收入 dai:预收账款

2023-03-03 22:26匿名提问

是不是还得再有一笔分录,因为去年收入转利润了
会计宝
会计宝

许老师2023-03-03 22:28

去年转到利润导致会多缴纳企业所得税,今年调整减少利润

2023-03-03 22:29匿名提问

那这个会计分录该怎么做?
会计宝
会计宝

许老师2023-03-03 22:29

你们是企业会计准则还是小企业会计准则呢?

2023-03-03 22:30匿名提问

小企业会计准则
会计宝
会计宝

许老师2023-03-03 22:30

那就按照我给你写的分录即可

2023-03-03 22:30匿名提问

那如果是企业会计准则,应该怎样做分录?
会计宝
会计宝

许老师2023-03-03 22:31

借:以前年度损益调整 dai:预收账款;借:利润分配-未分配利润 dai:以前年度损益调整

2023-03-03 22:33匿名提问

那小企业会计准则,用这个分录也不算错吧!
会计宝
会计宝

许老师2023-03-03 22:34

小企业会计准则前期账务错误调整未来适用法
会计宝

许老师2023-03-03 22:34

并且小企业会计准则没有以前年度损益调整科目
会计宝

许老师2023-03-03 22:35

《小企业会计准则》第八十八条规定:小企业对于会计政策变更、会计估计变更和会计差错更正,应当采用未来适用法进行会计处理。

2023-03-03 22:38匿名提问

按企业会计准则这样做,摘要写调整2022年11月第几号凭证,借:其他收入 200000 dai:预收账款 200000,再做一张凭证借:以前年度损益调整 200000 dai:预收账款 200000;借:利润分配-未分配利润 200000dai:以前年度损益调整 200000,这样对吗?
会计宝
会计宝

许老师2023-03-03 22:39

第一个分录不要
会计宝

许老师2023-03-03 22:40

企业会计准则前期账务调整,涉及损益科目的用以前年度损益调整科目代替

2023-03-03 22:43匿名提问

恩,好的。按企业会计准则,摘要写调整2022年11月第几号凭证,借:以前年度损益调整 200000 dai:预收账款 200000;借:利润分配-未分配利润 200000 dai:以前年度损益调整 200000,按小企业会计准则这样做,摘要写调整2022年11月第几号凭证,借:其他收入 200000 dai:预收账款 200000。这样对吗?
会计宝
会计宝

许老师2023-03-03 22:44

对的

2023-03-03 22:46匿名提问

借:以前年度损益调整的二级科目是不是其他收入
会计宝
会计宝

许老师2023-03-03 22:46

你要用二级科目的话是的

2023-03-03 22:50匿名提问

我公司使用的会计准则,我也不太清楚是企业会计准则还是小企业会计准则,这个应该从哪里可以查到
会计宝
会计宝

许老师2023-03-03 22:50

可以登录电子税务局我的信息里面查看

2023-03-03 22:56匿名提问

按企业会计准则,摘要写调整2022年11月第几号凭证,借:以前年度损益调整 200000 dai:预收账款 200000;借:利润分配-未分配利润 200000 dai:以前年度损益调整 200000,用金蝶软件直接写这个分录就可以,是当月就结转了还是年底才能结转未分配利润
会计宝
会计宝

许老师2023-03-03 22:57

未分配利润不用结转

2023-03-03 22:58匿名提问

也就是用金蝶软件按这个分录就可以了吗
会计宝
会计宝

许老师2023-03-03 22:59

是的

2023-03-03 23:10匿名提问

按照这个分录,借:其他收入 dai:预收账款,去年的利润是增加的,今年减少的利润,应该在哪儿体现出来?
会计宝
会计宝

许老师2023-03-03 23:22

不用单独体现出来

2023-03-03 23:30匿名提问

也就是说小企业会计准则中,去年多记入的200000利润,今年不需要做减少利润的调整。对吗?
会计宝
会计宝

许老师2023-03-03 23:31

调整了一个其他收入借方,结转到本年利润不就导致利润减少了吗?

2023-03-03 23:36匿名提问

恩,明白了。
会计宝
会计宝

许老师2023-03-03 23:37

😁

问答已结束!

点击展开全文 (34条)
请扫码查看
请扫码关注获取验证码
查看回复
扫码关注公众号1秒获取 / 15天全站免验证

登录查看全文

发送验证码
直接问 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
323名专家老师,3分钟快速回复,已有88618会计人, 提问了173553 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学,你好,你遇到了什么问题?
发送

精选问题

微信扫码登录展开全文

会计大佬的微信,放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看,提问解锁全文 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
323名专家老师,3分钟快速回复,已有88618会计人, 提问了173553 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中,请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后,立即查看全部回答

扫码关注公众号,就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号:会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈