老师,2月份在工程所在地预交了增值税和附加税,怎么做会计分录

2023/3/6 10:27:16

老师,2月份在工程所在地预交了增值税和附加税,怎么做会计分录

预缴增值税:借:应交税费-预交增值税,dai:银行存款

附加税不用计提吗

缴纳附加税:借:应交税费-应交城建税,应交税费-应交教育费附加,应交税费-应交地方教育费附加,dai:银行存款

不用,因为现在是预缴的

附加税要看所属期

那月末的时候还要做哪些分录吗?

2月缴纳的所属期是1月份的

不是预缴的么

是预交的

直接这样做,月末就不用做别的分录了是吗

是的。比如3月开票了,需要申报增值税,可以递减已预缴的增值税和附加税,在3月份可以计提税金及附加,预交增值税结转到未交增值税

比如申报3月的税时,本期应纳附加税是300,之前预缴了100,本期实际缴纳200,计提附加税时按300计提

好的谢谢老师

不客气

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2023-03-06 10:2784754782

老师,2月份在工程所在地预交了增值税和附加税,怎么做会计分录
会计宝
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patience2023-03-06 10:28

预缴增值税:借:应交税费-预交增值税,dai:银行存款

2023-03-06 10:2984754782

附加税不用计提吗
会计宝
会计宝

patience2023-03-06 10:29

缴纳附加税:借:应交税费-应交城建税,应交税费-应交教育费附加,应交税费-应交地方教育费附加,dai:银行存款
会计宝

patience2023-03-06 10:30

不用,因为现在是预缴的
会计宝

patience2023-03-06 10:30

附加税要看所属期

2023-03-06 10:3084754782

那月末的时候还要做哪些分录吗?
会计宝

2023-03-06 10:3184754782

2月缴纳的所属期是1月份的
会计宝
会计宝

patience2023-03-06 10:31

不是预缴的么

2023-03-06 10:3284754782

是预交的
会计宝

2023-03-06 10:3384754782

直接这样做,月末就不用做别的分录了是吗
会计宝
会计宝

patience2023-03-06 10:35

是的。比如3月开票了,需要申报增值税,可以递减已预缴的增值税和附加税,在3月份可以计提税金及附加,预交增值税结转到未交增值税
会计宝

patience2023-03-06 10:38

比如申报3月的税时,本期应纳附加税是300,之前预缴了100,本期实际缴纳200,计提附加税时按300计提

2023-03-06 10:5184754782

好的谢谢老师
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patience2023-03-06 10:53

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