老师，你好！我们2022年做了进项税转出，我现在要去做更正2022年第四季度所得税申报表，但是我不用缴税，怎么调整报表呢

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2023/3/8 17:47:44

你是要改哪里，改成本费用么

是的

把采购的成本调出来，但又不用缴税

需要怎么做呢

老师

老师，您好，麻烦回复一下，谢谢

意思是调整后利润还是亏的吗

你是2023年要去改动2022年的账吗

你好同学，你的账务调整过了没有？

现在2022年账上是盈利还是亏损

盈利的

账务没调，税务老师那边意思是让我更正一下报表，不交税，但得有这个动作

你进项税额转出这部分税额是转到成本或者费用里面了，减少你们利润了，你们要是盈利应该退税的

那我账务该怎么调，报表怎样更正呢

我只需要调整2022年12月的账务，和第四季度报表嘛

账务：借：成本/费用 dai：应交税费-应交增值税（进项税额转出）

进项税额转出，之前已经做过了的

做过你账务上不就不用做了

你们进项税额转出会涉及退税

减少你们的利润

你们不想牵涉到税款，修改报表的实收只修改成本部分的数据，收入和利润总额不动

当时只做了增值税的更正，所得税没有更正

那我账务还要修改吗

你账务上不是做过了么

成本部分的数据怎样修改呢

按照你进项税额转入的成本修改

税务局不是不让动税款么

你只该成本数据，利润总额数据不动

直接改报表成本数据，账务不用调整吗

然后再去更正报表吗

你账务上没有调整，需要调整

按照上面给你发的分录调整

但是那个分录已经做过了，只是所得税没有调整

去大厅修改申报数据就好了

那我账务上如何处理呢

你要是调整到去年了按照这个分录做

你要在今年调整并把数据调整到去年，借：以前年度损益调整/未分配利润 dai：应交税费-应交增值税（进项税额转出）

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2023-03-08 17:47匿名提问

老师，你好！我们2022年做了进项税转出，我现在要去做更正2022年第四季度所得税申报表，但是我不用缴税，怎么调整报表呢

patience2023-03-08 17:50

你是要改哪里，改成本费用么

2023-03-08 22:37匿名提问

是的

2023-03-08 22:39匿名提问

把采购的成本调出来，但又不用缴税

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