老师,小规模,不超过30万的不用填写免税表吗 不填写的话 增值税主表又带出来要交税

2023/3/13 21:31:34

老师,小规模,不超过30万的不用填写免税表吗 不填写的话 增值税主表又带出来要交税

填在未达起征点

如果是专票,需要缴税

也就是第11行

补充:小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元的,免征增值税的销售额等项目应填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“小微企业免税销售额”或者“未达起征点销售额”相关栏次;减按1%征收率征收增值税的销售额应填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”相应栏次,对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。

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许老师会计主管,中级证书答疑老师
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2023-03-13 21:31匿名提问

老师,小规模,不超过30万的不用填写免税表吗 不填写的话 增值税主表又带出来要交税
会计宝
会计宝

许老师2023-03-13 21:33

填在未达起征点
会计宝

许老师2023-03-13 21:33

如果是专票,需要缴税
会计宝

许老师2023-03-13 21:34

也就是第11行
会计宝

官方回复2023-03-16 10:00

补充:小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元的,免征增值税的销售额等项目应填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“小微企业免税销售额”或者“未达起征点销售额”相关栏次;减按1%征收率征收增值税的销售额应填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”相应栏次,对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。

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