小规模纳税人将自己购买的货品赠送给用户,不开票,这个会计分录怎么做?

2023/3/15 16:49:00

小规模纳税人将自己购买的货品赠送给用户,不开票,这个会计分录怎么做?

借:营业外支出 dai:库存商品 dai:应交税费-应交增值税

我们有一批货先给别人试用,还没有收钱,以后是退回来还是结钱现在还不知道,这要怎么处理?

上面那个分录,如果是送给客户,通常借方用业务招待费

那我这个金额是按销售价还是进货价?

按照外购货物的进价就好

对于产品试用,可以暂时确认收入,挂应收

如果后期退回来,按照销售退回处理即可

那暂估的收入要计入主营业务收入吗

需要的

和正常确认收入处理一样

那我能直接按进价算吗

这个要按照你们相同产品的售价来

那这个申报的时候要怎么处理?填在视同销售吗

增值税填在未开票收入那里

后期处理的话在未开票收入那里填相同金额的负数

那这块我直接不入账了呢,等什么时候试用期结束了再处理

其实实操中可以这样处理。

但是如果税务局知道,通常会先让缴税

我们是免税的,开的也是普票,一个季度的销售额也不高

那就暂时先不处理吧

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2023-03-15 16:49Kitten17

小规模纳税人将自己购买的货品赠送给用户,不开票,这个会计分录怎么做?
会计宝
会计宝

许老师2023-03-15 16:51

借:营业外支出 dai:库存商品 dai:应交税费-应交增值税

2023-03-15 16:56Kitten17

我们有一批货先给别人试用,还没有收钱,以后是退回来还是结钱现在还不知道,这要怎么处理?
会计宝
会计宝

许老师2023-03-15 16:58

上面那个分录,如果是送给客户,通常借方用业务招待费

2023-03-15 17:00Kitten17

那我这个金额是按销售价还是进货价?
会计宝
会计宝

许老师2023-03-15 17:00

按照外购货物的进价就好
会计宝

许老师2023-03-15 17:02

对于产品试用,可以暂时确认收入,挂应收
会计宝

许老师2023-03-15 17:03

如果后期退回来,按照销售退回处理即可

2023-03-15 17:08Kitten17

那暂估的收入要计入主营业务收入吗
会计宝
会计宝

许老师2023-03-15 17:08

需要的
会计宝

许老师2023-03-15 17:09

和正常确认收入处理一样

2023-03-15 17:13Kitten17

那我能直接按进价算吗
会计宝
会计宝

许老师2023-03-15 17:14

这个要按照你们相同产品的售价来

2023-03-15 17:16Kitten17

那这个申报的时候要怎么处理?填在视同销售吗
会计宝
会计宝

许老师2023-03-15 17:17

增值税填在未开票收入那里
会计宝

许老师2023-03-15 17:18

后期处理的话在未开票收入那里填相同金额的负数

2023-03-15 17:19Kitten17

那这块我直接不入账了呢,等什么时候试用期结束了再处理
会计宝
会计宝

许老师2023-03-15 17:20

其实实操中可以这样处理。
会计宝

许老师2023-03-15 17:21

但是如果税务局知道,通常会先让缴税

2023-03-15 17:23Kitten17

我们是免税的,开的也是普票,一个季度的销售额也不高
会计宝
会计宝

许老师2023-03-15 17:24

那就暂时先不处理吧

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