你好,2020年的时候,有两个摄影器材,一共五万块钱,会计入了固定资产,库存现金入账,没有税金,请问这个分录是对的嘛?另外,从20年至今会计都没有计提折旧,现在要做汇算清缴,我需要怎么折旧呢?能不能一次性折旧完?或者能不能冲红分录直接入管理费用办公费,久不入固定资产了可以吗?烦请老师解答

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2023/3/16 9:53:42

你好,2020年的时候,有两个摄影器材,一共五万块钱,会计入了固定资产,库存现金入账,没有税金,请问这个分录是对的嘛?另外,从20年至今会计都没有计提折旧,现在要做汇算清缴,我需要怎么折旧呢?能不能一次性折旧完?或者能不能冲红分录直接入管理费用办公费,久不入固定资产了可以吗?烦请老师解答

一般使用年限超过一年的资产通常计入固定资产核算

好的,那我现在需要怎么补折旧呢

如果相对你们经营规模来说5万金融比较小的话,可以当时一次性计入费用,不过还要根据你们的会计管理制度确定

是的,五万块钱比较小

我也可以冲红固定资产分录,直接入回办公费吗

一个是按照之前的固定资产入账,不过需要补提折旧。折旧计入费用的话,可能要更改之前的财务报表

一种就是红冲之前的固定资产分录,一次性计入费用

但是这个费用规范的来说,应该是追补到当年。

按道理都是需要修改之前的申报表的,但是实操中也可以不修改,但是建议在调整的当年汇算的时候不要进行税前扣除

这个当时入的是固定资产,库存现金,没有进项的,是不是就不存在税前扣除的意思呢

之前是没有折旧,之前年份没有税前扣除

哦哦,是

没有折旧

但是你如果现在补折旧,之前年份的不可以在补提的当年扣除不属于当期的费用

那我是不是冲红它会比较方便?

可以直接做一笔调整的分录

怎么做呢?

借:以前年度损益或者利润分配或管理费等 dai:固定资产

看你们具体的情况,做一笔这样的调整分录

好的,感谢老师

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2023-03-16 09:53碳烤小肥杨

你好,2020年的时候,有两个摄影器材,一共五万块钱,会计入了固定资产,库存现金入账,没有税金,请问这个分录是对的嘛?另外,从20年至今会计都没有计提折旧,现在要做汇算清缴,我需要怎么折旧呢?能不能一次性折旧完?或者能不能冲红分录直接入管理费用办公费,久不入固定资产了可以吗?烦请老师解答
会计宝
会计宝

清岚2023-03-16 09:55

一般使用年限超过一年的资产通常计入固定资产核算

2023-03-16 09:55碳烤小肥杨

好的,那我现在需要怎么补折旧呢
会计宝
会计宝

清岚2023-03-16 09:56

如果相对你们经营规模来说5万金融比较小的话,可以当时一次性计入费用,不过还要根据你们的会计管理制度确定

2023-03-16 09:56碳烤小肥杨

是的,五万块钱比较小
会计宝

2023-03-16 09:56碳烤小肥杨

我也可以冲红固定资产分录,直接入回办公费吗
会计宝
会计宝

清岚2023-03-16 09:58

一个是按照之前的固定资产入账,不过需要补提折旧。折旧计入费用的话,可能要更改之前的财务报表
会计宝

清岚2023-03-16 09:58

一种就是红冲之前的固定资产分录,一次性计入费用
会计宝

清岚2023-03-16 09:58

但是这个费用规范的来说,应该是追补到当年。
会计宝

清岚2023-03-16 09:59

按道理都是需要修改之前的申报表的,但是实操中也可以不修改,但是建议在调整的当年汇算的时候不要进行税前扣除

2023-03-16 10:00碳烤小肥杨

这个当时入的是固定资产,库存现金,没有进项的,是不是就不存在税前扣除的意思呢
会计宝
会计宝

清岚2023-03-16 10:01

之前是没有折旧,之前年份没有税前扣除

2023-03-16 10:01碳烤小肥杨

哦哦,是
会计宝

2023-03-16 10:02碳烤小肥杨

没有折旧
会计宝
会计宝

清岚2023-03-16 10:02

但是你如果现在补折旧,之前年份的不可以在补提的当年扣除不属于当期的费用

2023-03-16 10:03碳烤小肥杨

那我是不是冲红它会比较方便?
会计宝
会计宝

清岚2023-03-16 10:06

可以直接做一笔调整的分录

2023-03-16 10:06碳烤小肥杨

怎么做呢?
会计宝
会计宝

清岚2023-03-16 10:11

借:以前年度损益或者利润分配或管理费等 dai:固定资产
会计宝

清岚2023-03-16 10:12

看你们具体的情况,做一笔这样的调整分录

2023-03-16 10:12碳烤小肥杨

好的,感谢老师
会计宝
清岚

清岚2023-03-16 10:13

我这有个《会计避坑问题分享群》,挺好的。各种大坑小坑分享,感兴趣的话,可以加进去看看。
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