2023/3/17 14:11:00
这个老师为什么回答是对的啊，这样不是进项税算利润了
这句话有问题
收入里面正常是不包含增值税的，如果是含税收入应该减去的不含税成本和销项税额而不是实际缴纳的增值税
一般纳税人实际缴纳的增值税=销项-进项
如果是小规模纳税人含税收入-含税成本-实际缴纳的增值税
您这个是公式:含税收入-含税成本-实际缴纳的增值税是算的小规模纳税人交过增值税的利润
那一般纳税人也是一样的公式吗
一般纳税人含税收入-不含税成本-销项税额
因为一般纳税人牵涉到进项税额抵扣，所以成本中不含税
本来核算利润收入是不含税收入，小规模纳税人不牵涉到抵扣就是减去实际缴纳的增值税（减免增值税的除外）
一般纳税人含税收入=不含税收入+销项税额。；；利润（简算）=不含税收入-不含税成本，两个公式合并就是利润（简算）=含税收入-销项税额-不含税成本
这能理解不能
这个理解反正在计算时套公式就行了
因为一般纳税人牵涉到进项税额抵扣，所以成本中不含税。这句话没懂您能不能举个例子计算一下
一般纳税人如果收到的可以抵扣的专用发票，这部分税额是计入应交税费-应交增值税（进项税额）的，不是价税合计全部计入成本里面的
要是收到的是不能抵扣的普票发票利润（简算）=含税收入-销项税额-含税成本
就是换句话说如果一小规模纳税人牵涉进项税抵扣，利润=含税收入-不含税成本-销项税额
亲，小规模不能抵扣
小规模收到成本类的发票需要价税合计全部计入成本，也就是含税成本
一般纳税人收到可抵扣的专用发票计入成本部分不含税，也就是不含税成本
这个我先不关，我到时候想个例子和您说说我想我就明白了
好
就是之前问您那个核算增值税的您纠正我那个为例我还截了图
就是交多少增值税，小规模和一般都是由销项税-进项税
小规模纳税人可以有留抵额，但是他不牵涉到进项税抵扣，他这个留抵额是放在以后要交增值税的时候可以抵消少交点
你到底是哪不明白？
是对进项税额可以抵扣不明白？
对有点不明白，就说比方说我买了1000元商品我进项税6%，然后以2500卖了出去销项税5%，如果我作为一般纳税人和小规模纳税人，利润和所纳增值税额分别是多少。您用这个作为例子核算一下我觉得我就明白了
如果对方是一般纳税人开具的6%的发票，你们也是一般纳税人提供相同的服务也是6%，小规模是1%或者3%，为什么是5%呢
你的这个例子就有问题
我给你具体例子，你们你们购入货物对方给你们开具的专用发票的上合计金额为113元，你们卖出去是226元，你们是一般纳税人，你们在收到货物时 借：库存商品100 应交税费-应交增值税-进项税额13 dai：银行存款113，你们销售出去 借：银行存款226 dai：主营业务收入200 应交税费-应交增值税（销项税额）26 同时结转成本 借：主营业务成本100 dai：库存商品100
这个例子里面 利润=200-100=100,也就是 含税收入226-不含税成本100-销项税额26=100
这个能看明白不能
，你们你们购入货物对方给你们开具的发票的上合计金额为113元，你们卖出去是226元，你们是小规模纳税人，你们在收到货物时 借：库存商品113 dai：银行存款113，你们销售出去 借：银行存款226 dai：主营业务收入219.42应交税费-应交增值税6.58同时结转成本 借：主营业务成本113dai：库存商品113
这个例子里面 利润=219.42-113=106.42也就是 含税收入226-含税成本113-实际要缴纳的增值税6.58=106.42
小规模实际要缴纳的增值税是6.58，但是一般纳税人实际要缴纳的增值税=26-13=13
好的我瞅瞅我先不关，然后我依据您这个例说一说对方是小规模纳税人是怎么个情况，我已经明白了，到时候说给您看看
谢谢您了
您这个位置实际要缴纳的税费6.58是销项税那进项税是多少啊
您上面说过如果是 小规模纳税人，
利润=含税收入-含税成本-实际缴纳的增值税
您这里实际缴纳得税额怎么只有销项税啊
还有就是一般纳税人实际缴纳26-13=13这应该事情没有抵扣之前的
您上面那个小规模纳税人的实际缴纳增值税怎么就是销项税啊不要减去进项税吗
两个利润我看明白了
您给我的例子里是收到的是专票
您不用看上面了我懂了
另外问一下您一般上班几点到几点啊免得我要找您你在休息不看app
你睡的好晚啊
我们早上八点半到晚上六点下班，我下班回家不太忙会看手机，有时候忙着带孩就没空看了
你弄明白就好
我非会计专业自学很麻烦，报的排课都是我上班的时间
说来也蹊跷，就是和我不对盘
非会计专业的？我说正常应该会含税和不含税的换算，没事，慢慢学
这个用的多了就会了，实际工作中运用比听课好理解
您说的那个含税不含税我会，那天头脑有点不清楚
后期运用的多了就能理解了，你刚开始在换算上可能还不太熟练
其实我这个工作算的收入是税前收入，包括我之前写的分录给您看的都是不涉及税收的
你核算应该是应收应付的账目
账务上无论内外在核算收入时都要剔除增值税
一般将收入上交给上级部门交税是他们负责
您说的对，但是我没自学会计的时候也不是用会计的方法计算的
是在地铁客运中心时培训他们交的方法
其实昨天睡的晚，是我在看您给发的这些，顺便在网上学习
看视频才那么晚了
你的学习心态很好，很赞
但是注意劳逸结合
慢慢学，理论的有时候感觉有点抽象，没有实际运用中可能会有点难理解
等你上手之后会感觉其实也很简单的
不含税金额=含税金额/（1+适用税率），这是个通用公式，无论小规模还是一般纳纳税人都适用
因为税法中税率比较多，对哪个行业适用哪种税率等你学到税法时就能区分清楚了
其实你昨天说的，说白了就是一般纳税人取得专票还是普票
我昨天晚上边看您说的边写的
其实你昨天说的，说白了就是一般纳税人取得专票还是普票，是的
一般纳税人取得普票（特殊除外）不能抵扣，所以不用价税分离核算
所以我昨天根据您的数据算的算的一般纳税人如果取得的是普票的利润=226-113-26=87，如果取得的是专票也就是226-113-13=100=（不含税收入+销项税）-（不含税成本-进项税）-（销项税-进项税）进项税抵消了就是含税收入-不含税成本-销项税说白了就是200-100-13-13=200-100-26
就是换种算法
还有就是上回问您您算的抵扣额，其实就是这次销项税没抵扣完留着这次销项税小于进项税就不用交税，这个抵扣额留着以后做生意产生销项税和以后的产生的进项税一起抵扣以后产生的销项税
这是我自己想的总结一下您看看
稍等，我看看
虽然有点绕，但是思路是对
取得了专票的利润看来高些
对了还有最后一个小问题，还是以上面为例我取得普票交完增值税后利润是87，如果我还要交企业所得税是在这个87的利润基础上来继续计算税收然后再用87来减是吗
然后再多一句嘴上面我总结的计算没问题是吧
是的，因为成本不含税，但是税部分能抵增值税，如果企业所得税有享受优惠还是专票税负低
还是以上面为例我取得普票交完增值税后利润是87，如果我还要交企业所得税是在这个87的利润基础上来继续计算税收然后再用87来减是吗，是的，87是利润总额，利润总额减去所得税就是净利润了
所以说假设我如果还要交2%的企业所得税，那净利润就等于87*（1-2%）=85.26，是这个意思对吧
是的
好的谢谢您这么耐心
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