老师,因为3月份有人把去年的差旅费哪来报销金额5139,我三月份账务处理借利润分配-未分配利润5061.17 应交税费-进项税77.83 贷银行存款5139,因为这比分录导致我资产负债表与利润表勾稽关系不平, 所以未分配利润就多了5061.17 这个要怎么调呢

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2022/5/24 10:36:53

老师,因为3月份有人把去年的差旅费哪来报销金额5139,我三月份账务处理借利润分配-未分配利润5061.17 应交税费-进项税77.83 dai银行存款5139,因为这比分录导致我资产负债表与利润表勾稽关系不平, 所以未分配利润就多了5061.17 这个要怎么调呢

不需要调整

我们分公司要调整,总公司因为要上市审计

他不需要调整

利润分配的期末金额=利润分配的期初金额+本期净利润+以前年度损益调整产生的利润分配

这是完成的勾稽关系

完整的勾稽关系

但是,我的资产负债表与利润表勾稽关系确实不平,就是因为我资产负债表未分配利润多了5061.17

你的资产负债表利润分配的期初余额+本年的净利润-5061.17等不等于利润分配的期末余额?

不相等

那你就不是因为这笔业务才不平呀

你还有其他的以前年度损益调整吗?

只要有以前年度损益调整,资产负债表和利润表的勾稽关系公示就要用:利润分配的期末金额=利润分配的期初金额+本期净利润+以前年度损益调整产生的利润分配

没有以前年度损益调整,我用的是利润分配未分配利润

是的

用这个科目没有问题

那就是因为我做的那笔分录的问题

你用小企业会计准则吗?

是的

所得税汇算报过了吗?

如果没做,建议调整资产负债表期初数据。

报过了,但是可以做废重新报吧?

怎么调整呢

只能修改2021年度报表资产负债的的期末数及利润表的相关项目,还要调整申报表

这样操作很麻烦

怎么修改呢

和你把之份凭证做到21年一样的:2021年度报表资产负债的的期末数,利润表的相关项目,申报表调整

如果你是小企业会计准则,建议不通过利润分配-未分配利润这个。直接计入当期损益

这样操作方便

今年3月的账务处理借利润分配-未分配利润5061.17 应交税费-进项税77.83 dai银行存款5139,那我现在调直接计入去年12月的当期费用中,借管理费用-5061.17 进项77.83,dai其他应付款5139 然后我在今年三月实际付款的时候就是借其他应付款5139元dai银行存款?

如果计入去年12月份,借管理费用 应交税费 dai银行存款

今年3月的不需要做了

去年12月没付款报销,实际报销是3份付的款

借管理费用 应交税费 dai其他应付款

今年3月借其他付款 dai银行存款

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2022-05-24 10:36匿名提问

老师,因为3月份有人把去年的差旅费哪来报销金额5139,我三月份账务处理借利润分配-未分配利润5061.17 应交税费-进项税77.83 dai银行存款5139,因为这比分录导致我资产负债表与利润表勾稽关系不平, 所以未分配利润就多了5061.17 这个要怎么调呢
会计宝
会计宝

杨老师2022-05-24 10:37

不需要调整

2022-05-24 10:39匿名提问

我们分公司要调整,总公司因为要上市审计
会计宝
会计宝

杨老师2022-05-24 10:42

他不需要调整
会计宝

杨老师2022-05-24 10:43

利润分配的期末金额=利润分配的期初金额+本期净利润+以前年度损益调整产生的利润分配
会计宝

杨老师2022-05-24 10:43

这是完成的勾稽关系
会计宝

杨老师2022-05-24 10:43

完整的勾稽关系

2022-05-24 10:46匿名提问

但是,我的资产负债表与利润表勾稽关系确实不平,就是因为我资产负债表未分配利润多了5061.17
会计宝
会计宝

杨老师2022-05-24 10:47

你的资产负债表利润分配的期初余额+本年的净利润-5061.17等不等于利润分配的期末余额?

2022-05-24 10:53匿名提问

不相等
会计宝
会计宝

杨老师2022-05-24 10:53

那你就不是因为这笔业务才不平呀
会计宝

杨老师2022-05-24 10:53

你还有其他的以前年度损益调整吗?
会计宝

杨老师2022-05-24 10:54

只要有以前年度损益调整,资产负债表和利润表的勾稽关系公示就要用:利润分配的期末金额=利润分配的期初金额+本期净利润+以前年度损益调整产生的利润分配

2022-05-24 10:55匿名提问

没有以前年度损益调整,我用的是利润分配未分配利润
会计宝
会计宝

杨老师2022-05-24 10:55

是的
会计宝

杨老师2022-05-24 10:55

用这个科目没有问题

2022-05-24 10:56匿名提问

那就是因为我做的那笔分录的问题
会计宝
会计宝

杨老师2022-05-24 10:58

你用小企业会计准则吗?

2022-05-24 10:59匿名提问

是的
会计宝
会计宝

高老师2022-05-24 11:02

所得税汇算报过了吗?
会计宝

高老师2022-05-24 11:04

如果没做,建议调整资产负债表期初数据。

2022-05-24 11:08匿名提问

报过了,但是可以做废重新报吧?
会计宝

2022-05-24 11:08匿名提问

怎么调整呢
会计宝
会计宝

高老师2022-05-24 11:10

只能修改2021年度报表资产负债的的期末数及利润表的相关项目,还要调整申报表
会计宝

高老师2022-05-24 11:12

这样操作很麻烦

2022-05-24 11:18匿名提问

怎么修改呢
会计宝
会计宝

高老师2022-05-24 11:22

和你把之份凭证做到21年一样的:2021年度报表资产负债的的期末数,利润表的相关项目,申报表调整
会计宝

高老师2022-05-24 11:23

如果你是小企业会计准则,建议不通过利润分配-未分配利润这个。直接计入当期损益
会计宝

高老师2022-05-24 11:24

这样操作方便

2022-05-24 11:29匿名提问

今年3月的账务处理借利润分配-未分配利润5061.17 应交税费-进项税77.83 dai银行存款5139,那我现在调直接计入去年12月的当期费用中,借管理费用-5061.17 进项77.83,dai其他应付款5139 然后我在今年三月实际付款的时候就是借其他应付款5139元dai银行存款?
会计宝
会计宝

高老师2022-05-24 11:52

如果计入去年12月份,借管理费用 应交税费 dai银行存款
会计宝

高老师2022-05-24 11:52

今年3月的不需要做了

2022-05-24 11:58匿名提问

去年12月没付款报销,实际报销是3份付的款
会计宝
会计宝

高老师2022-05-24 11:59

借管理费用 应交税费 dai其他应付款
会计宝

高老师2022-05-24 11:59

今年3月借其他付款 dai银行存款
高老师

高老师2022-05-24 12:00

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