首页/问答/问答详情

请教一下各位老师，就是在做去年企业所得税汇算的时候，今年调整了去年的费用。这个在汇算的时候怎么体现。直接调增调减【其他】；还是把调整的费用归到汇算项目里去，财务报表也相应的加上该数据？

免费：《带你成为总账学习群》已上线，群席位有限点击加入

2023/3/20 14:24:14

请教一下各位老师，就是在做去年企业所得税汇算的时候，今年调整了去年的费用。这个在汇算的时候怎么体现。直接调增调减【其他】；还是把调整的费用归到汇算项目里去，财务报表也相应的加上该数据？

是之前账务处理上错误了需要调整，还是什么

比如多计提了房租或者少计提房租之类的，金额较大

在A105000《纳税调整项目明细表》上填报

你计提房租时有取得发票么

汇算清缴前，预提的成本费用需取得合规票据，否则需要纳税调增

有房租合同，根据合同，预提也不能所得税扣除吗？如果不能，那我对方今年才开给我，我这个费用还是要做以前年度损益调整吧。

是这个45栏调整？

企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目(以下简称“应税项目”)的,对方为已办理税务登记的增值税纳税人,其支出以发票(包括按照规定由税务机关代开的发票)作为税前扣除凭证

发票是什么时候开给你的

今年开的

如果在汇算清缴之前取得发票的话，可以税前扣除，不用纳税调整

嗯嗯，这个明白，但就是比如我没有预提房租，这里收到发票了，我账务上肯定是增加了去年的成本了。我想知道这个成本填在哪里？填了之后的数据是否同时要财务报表年报的数据，让它们保持一致？

是否同时要修改财务报表年报的数据

一般填在第30栏

你今年的财务报表填过没

今年的财务报表还没有填报。汇算清缴的时候还要申报去年的年报哒我想知道这个年报是按照去年12月末的数据填，还是按照我汇算清缴后的数据填报

如果你今年的财务报表还没填报，可以修改财务报表年报的数据

获取同类问题

微信扫码获取同类问题

收藏

为你找到 8428条与企业所得税汇算,调整,费用,汇算,财务报表相关问题 >

微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

王苗苗老师中级职称答疑老师

免费：《带你成为总账学习群》已上线，群席位有限点击加入

咨询老师

向老师提问

2023-03-20 14:24匿名提问

请教一下各位老师，就是在做去年企业所得税汇算的时候，今年调整了去年的费用。这个在汇算的时候怎么体现。直接调增调减【其他】；还是把调整的费用归到汇算项目里去，财务报表也相应的加上该数据？

会计宝

会计宝

王苗苗老师2023-03-20 14:30

是之前账务处理上错误了需要调整，还是什么

2023-03-20 14:31匿名提问

比如多计提了房租或者少计提房租之类的，金额较大

会计宝

会计宝

王苗苗老师2023-03-20 14:39

在A105000《纳税调整项目明细表》上填报

点击展开全文 (20条,需扫码登录)

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

317名专家老师，3分钟快速回复，已有88031会计人，提问了173081 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

是白盘还是黑盘还是UK 答
税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份，如果没有，需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除，因为系统不稳定等因素，发票数据传输有一定的延迟，建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行，建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理，可详细描述派单到服务单位协助处理。答
想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系)，提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。答

客服
APP 下载

IOS下载

Android下载
公众号

微信公众号

快速提问

新问题·点我提问

正在提问

历史提问 >

点击登录,加载我的问答

正在加载...

加载异常,点击重新加载

暂无问答

每个问题,2个老师,一答一审,确保准确

1 提出问题

>

2 匹配老师

>

3 回答问题

点击登录,加载我的问答

正在加载...

加载异常,点击重新加载

投诉反馈