老师，您好就是现在发现我22年有比分录做错啦！我现在应该怎么做啊

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2023/3/22 14:23:14

原分录是什么

是应该垫付的社保费

做成啦费用报销借：管理费用-办公费dai：银行存款

但是我弄社保费用的时候做成啦其他应付款报销时没有冲销其他应付款

你是小企业会计准则还是企业会计准则

小企业会计准则

小规模纳税人

小企业会计准则的话，原分录可以冲减掉，然后按正确的分录入账

老师其实是我在给员工报销是应该是吧其他应付款冲销的

我没有冲销其他应付啦！我给员工报销是是按普通报销走的，相当于公司已经吧钱给员工啦但是我的账上上公司还欠员工钱

老师我是不是说复杂啦您没有懂啊

是的

你的意思是，员工垫付款项了，公司把垫付的款项转给员工了，但是你错入账入到费用里了，是么

嗯嗯

分录：借：应付职工薪酬-社保其他应付款-社保个人 dai：银行存款其他应付款-张三支付员工垫款时借：管理费用- dai：银行存款

分录是这样

原分录

意思是我在付员工垫款是没有冲销其他应付款导致还挂着账

借银行存款 dai 管理费用，借其他应付款-张三 dai 银行存款

这个是22年的分录

我23年调整还是需要怎么办

上面的是调整分录

那我23年调整吗？

还是反结账去调整

你在23年调整就可以了

这个会有什么影响吗？

感觉影响啦

小企业会计准则，会计更正采用未来适用法

那我年报啥的都不要修改吗？

如果是在汇算清缴前发现了，可以修改

现在还没有申报

那怎么弄啊

可以在纳税调整明细表上调整，填在第30栏

如果按您说的这个的话我需要先去反账修改然后再到调整，还是直接调整啦，在23年吧您说的分录做啦

直接调整，在23年做上述分录

补充：按照未来适用法调整账务上直接影响当期的损益，账务调整可以直接做借：其他应付款 dai：管理费用；税法上再没有

按照未来适用法调整账务上直接影响当期的损益，账务调整可以直接做借：其他应付款 dai：管理费用

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2023-03-22 14:23匿名提问

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原分录是什么

2023-03-22 14:29匿名提问

是应该垫付的社保费

2023-03-22 14:31匿名提问

做成啦费用报销借：管理费用-办公费dai：银行存款

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