请做下分录

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2023/3/22 15:40:35

请做下分录

缴纳社保时 借:管理费用-社保 1700 其他应收款 300 dai:银行存款 2000 发放工资时 借:应付职工薪酬 4000 dai:其他应收款 300 银行存款3700

计提工资时呢

借:管理费用/销售费用等 dai:应付职工薪酬

金额4000

这样和我的个人工资薪金申报记录有点不一样

个人工资薪金总额应该是申报8600

因为要把个人部分申报上去

对吧

抱歉我刚才把你的两千理解成全部的应发工资了,个人承担的部分是要加到应发工资里面

你这个8600是两个月的?

是一个月的,我算错

2000+2000+600(个人部分)

4600这是申报的工资薪金

你有一个人不是全部公司承担了吗?那个300要直接记到管理费用

那个是管理费用里的福利费对吗

但是这个300如果入了费用就不能在税前列支,

这句没明白

还是你之前的分录吗

就是说企业为员工承担的按规定应由员工个人负担的社保费部分不能在企业所得税税前扣除。若是公司会计计入了“管理费用-社保费”账户,建议年终汇算清缴的时候据实做纳税调整处理

是的

可以列入员工福利吧

没有超出比例不用做税前调整吧

计提工资,按照税前工资计提,不考虑社保 借:管理费用 dai:应付职工薪酬 计提社保 借:管理费用-社保 dai:应付职工薪酬-社保 (单位部分) 缴纳社保 借:应付职工薪酬-社保(单位部分)其他应收款(个人社保部分)dai:银行存款

发放工资 借:应付职工薪酬-工资 dai:银行存款(实发)其他应收款(个人社保部分)

老师我就是具体的数字搞不清

您看下是否正确

这两个员工工资是多少

每人2千吗、、

不考虑个人税费,个人社保的那些

就说和员工签订的劳动合同的工资

把工资和社保先分开处理

其中一个自己交的扣完是1700

另一个拿到手的,因为全额所以拿到是2000

没有签合同啊

就约定2000,五险个人部分从中扣300,到手1700

税前工资

不考虑社保

2000

你们社保缴纳的单位部分和个人部分分别是多少

单位700,个人300

相当于总共扣社保2000,是吧

不是

老师这张图您再看下,有两个员工的,

公司部分是700,个人部分300

你的这个全额承担是不是个人一毛不扣

是的

不管是个人部分还是单位部分全部公司承担

那这一部分需要计入工资合计纳税社保

我把这个员工的个人部分纳入管理费用的福利费

那我的分录是否正确呢

这个是缴纳社保的分录

计提工资是 借:管理费用 5300dai:应付职工薪酬 5300

发放工资呢

我感觉计提工资 有误,因为在申报工资时并不会体现公司交的部分

发放工资 借:应付职工薪酬4600 dai:其他应收款600 银行存款3700 其他应收款300

是的,工资部分扣除单位部分

计提4600

计提工资是 借:管理费用 4600dai:应付职工薪酬 4600

但是其它应收款只产生300

没有600呀

其中一个员工的个人部分是公司交,纳入福利费

这个是在记账的时候扣除了600了。所以差的那个300还药在计提进去

没明白

具体分录?

就是上面给你写的呀

那发放工资的分录呢

发放工资 借:应付职工薪酬4600 dai:其他应收款600 银行存款3700 其他应收款300

对呀,按照这个分录

计提工资是 借:管理费用 4600dai:应付职工薪酬 4600

dai方有两个应收款?

错了吧老师

一个600一个300

你们公司承担部分在申报个人所得税的时候扣不扣除

和你确认一下

就是个人那个300

如果不扣除就按照你那个分录的金额处理

全额五险的那个员工,本期收入是写2300,然后再扣除个人部分,实际到手2000

全额的是这样申报没错吧

是的,这样处理

那现在分录还是按照您之前的吗

你们不是做福利费,做福利费就按照你的

就是这张图是吗

但是这张计提工资就只写4000?正确吗

你那300不是记到福利费了

是的,但是计提的工资和申报的工资总额不一样

这样可以不

存在涉税风险

那要怎么做分录没有涉税风险呢

正常属于工资

全额的那个个人部分不能做为福利是吗

货币福利属于工资薪金范畴

一般做的是工资

如果按照老师的方案,分录是?但是他实际又没收到那么多钱啊

把那个工资的计提金额改成4300

发放的那个其他应收款的300去掉

发放时 借 应付职工薪酬4300 dai 银行存款4300

你们实际发放这么多吗?

没有,其中一个到手2000,一个到手1700

老师,其实我就是没明白你说的

不知道具体分录怎么做

借:管理费用 4300 dai:应付职工薪酬4300

借:管理费用1400 其他应收款600 dai:银行存款2000

借:应付职工薪酬4300 dai:银行存款3700 其他应收款600

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2023-03-22 15:40木华

请做下分录
会计宝

2023-03-22 15:35木华

会计宝
会计宝
会计宝

燕子老师2023-03-22 15:47

缴纳社保时 借:管理费用-社保 1700 其他应收款 300 dai:银行存款 2000 发放工资时 借:应付职工薪酬 4000 dai:其他应收款 300 银行存款3700

2023-03-22 15:49木华

计提工资时呢
会计宝
会计宝

燕子老师2023-03-22 15:50

借:管理费用/销售费用等 dai:应付职工薪酬
会计宝

燕子老师2023-03-22 15:50

金额4000

2023-03-22 15:57木华

这样和我的个人工资薪金申报记录有点不一样
会计宝

2023-03-22 15:58木华

个人工资薪金总额应该是申报8600
会计宝

2023-03-22 15:58木华

因为要把个人部分申报上去
会计宝

2023-03-22 15:58木华

对吧
会计宝
会计宝

燕子老师2023-03-22 16:04

抱歉我刚才把你的两千理解成全部的应发工资了,个人承担的部分是要加到应发工资里面
会计宝

燕子老师2023-03-22 16:05

你这个8600是两个月的?

2023-03-22 16:06木华

是一个月的,我算错
会计宝

2023-03-22 16:06木华

2000+2000+600(个人部分)
会计宝

2023-03-22 16:06木华

4600这是申报的工资薪金
会计宝
会计宝

燕子老师2023-03-22 16:12

你有一个人不是全部公司承担了吗?那个300要直接记到管理费用

2023-03-22 16:15木华

那个是管理费用里的福利费对吗
会计宝
会计宝

燕子老师2023-03-22 16:15

但是这个300如果入了费用就不能在税前列支,

2023-03-22 16:16木华

这句没明白
会计宝

2023-03-22 16:16木华

还是你之前的分录吗
会计宝
会计宝

燕子老师2023-03-22 16:17

就是说企业为员工承担的按规定应由员工个人负担的社保费部分不能在企业所得税税前扣除。若是公司会计计入了“管理费用-社保费”账户,建议年终汇算清缴的时候据实做纳税调整处理
会计宝

燕子老师2023-03-22 16:17

是的

2023-03-22 16:18木华

可以列入员工福利吧
会计宝

2023-03-22 16:18木华

没有超出比例不用做税前调整吧
会计宝
会计宝

李伟老师2023-03-22 16:26

计提工资,按照税前工资计提,不考虑社保 借:管理费用 dai:应付职工薪酬 计提社保 借:管理费用-社保 dai:应付职工薪酬-社保 (单位部分) 缴纳社保 借:应付职工薪酬-社保(单位部分)其他应收款(个人社保部分)dai:银行存款
会计宝

李伟老师2023-03-22 16:27

发放工资 借:应付职工薪酬-工资 dai:银行存款(实发)其他应收款(个人社保部分)

2023-03-22 16:27木华

老师我就是具体的数字搞不清
会计宝

2023-03-22 16:04木华

会计宝
会计宝

2023-03-22 16:28木华

您看下是否正确
会计宝
会计宝

李伟老师2023-03-22 16:29

这两个员工工资是多少
会计宝

李伟老师2023-03-22 16:29

每人2千吗、、
会计宝

李伟老师2023-03-22 16:30

不考虑个人税费,个人社保的那些

2023-03-22 16:11木华

会计宝
会计宝
会计宝

李伟老师2023-03-22 16:30

就说和员工签订的劳动合同的工资
会计宝

李伟老师2023-03-22 16:30

把工资和社保先分开处理

2023-03-22 16:30木华

其中一个自己交的扣完是1700
会计宝

2023-03-22 16:31木华

另一个拿到手的,因为全额所以拿到是2000
会计宝
会计宝

李伟老师2023-03-22 16:31

会计宝

2023-03-22 16:32木华

没有签合同啊
会计宝

2023-03-22 16:32木华

就约定2000,五险个人部分从中扣300,到手1700
会计宝
会计宝

李伟老师2023-03-22 16:32

税前工资
会计宝

李伟老师2023-03-22 16:32

不考虑社保

2023-03-22 16:32木华

2000
会计宝
会计宝

李伟老师2023-03-22 16:34

你们社保缴纳的单位部分和个人部分分别是多少

2023-03-22 16:35木华

单位700,个人300
会计宝
会计宝

李伟老师2023-03-22 16:35

会计宝
会计宝

李伟老师2023-03-22 16:35

相当于总共扣社保2000,是吧

2023-03-22 16:36木华

不是
会计宝

2023-03-22 16:45木华

会计宝
会计宝
会计宝

李伟老师2023-03-22 16:36

会计宝
会计宝

李伟老师2023-03-22 16:37

2023-03-22 16:37木华

老师这张图您再看下,有两个员工的,
会计宝

2023-03-22 16:37木华

公司部分是700,个人部分300
会计宝
会计宝

李伟老师2023-03-22 16:38

会计宝
会计宝

李伟老师2023-03-22 16:38

你的这个全额承担是不是个人一毛不扣

2023-03-22 16:38木华

是的
会计宝
会计宝

李伟老师2023-03-22 16:38

不管是个人部分还是单位部分全部公司承担

2023-03-22 16:38木华

会计宝
会计宝

李伟老师2023-03-22 16:39

那这一部分需要计入工资合计纳税社保

2023-03-22 16:39木华

我把这个员工的个人部分纳入管理费用的福利费
会计宝

2023-03-22 16:39木华

那我的分录是否正确呢
会计宝
会计宝

李伟老师2023-03-22 16:40

会计宝
会计宝

李伟老师2023-03-22 16:40

这个是缴纳社保的分录
会计宝

李伟老师2023-03-22 16:41

计提工资是 借:管理费用 5300dai:应付职工薪酬 5300

2023-03-22 16:42木华

发放工资呢
会计宝

2023-03-22 16:45木华

我感觉计提工资 有误,因为在申报工资时并不会体现公司交的部分
会计宝
会计宝

李伟老师2023-03-22 16:45

发放工资 借:应付职工薪酬4600 dai:其他应收款600 银行存款3700 其他应收款300
会计宝

李伟老师2023-03-22 16:45

是的,工资部分扣除单位部分
会计宝

李伟老师2023-03-22 16:45

计提4600
会计宝

李伟老师2023-03-22 16:46

计提工资是 借:管理费用 4600dai:应付职工薪酬 4600

2023-03-22 16:46木华

但是其它应收款只产生300
会计宝

2023-03-22 16:46木华

没有600呀
会计宝

2023-03-22 16:46木华

其中一个员工的个人部分是公司交,纳入福利费
会计宝
会计宝

李伟老师2023-03-22 16:47

这个是在记账的时候扣除了600了。所以差的那个300还药在计提进去

2023-03-22 16:48木华

没明白
会计宝

2023-03-22 16:48木华

具体分录?
会计宝
会计宝

李伟老师2023-03-22 16:48

就是上面给你写的呀

2023-03-22 16:48木华

那发放工资的分录呢
会计宝

2023-03-22 16:49木华

发放工资 借:应付职工薪酬4600 dai:其他应收款600 银行存款3700 其他应收款300
会计宝

2023-03-22 16:49木华

会计宝
会计宝

李伟老师2023-03-22 16:49

对呀,按照这个分录
会计宝

李伟老师2023-03-22 16:49

计提工资是 借:管理费用 4600dai:应付职工薪酬 4600

2023-03-22 16:49木华

dai方有两个应收款?
会计宝

2023-03-22 16:50木华

错了吧老师
会计宝

2023-03-22 16:50木华

一个600一个300
会计宝
会计宝

李伟老师2023-03-22 16:51

你们公司承担部分在申报个人所得税的时候扣不扣除
会计宝

李伟老师2023-03-22 16:51

和你确认一下
会计宝

李伟老师2023-03-22 16:53

就是个人那个300
会计宝

李伟老师2023-03-22 16:54

如果不扣除就按照你那个分录的金额处理

2023-03-22 16:56木华

全额五险的那个员工,本期收入是写2300,然后再扣除个人部分,实际到手2000
会计宝

2023-03-22 16:56木华

全额的是这样申报没错吧
会计宝
会计宝

李伟老师2023-03-22 16:57

是的,这样处理

2023-03-22 16:58木华

那现在分录还是按照您之前的吗
会计宝
会计宝

李伟老师2023-03-22 16:59

你们不是做福利费,做福利费就按照你的

2023-03-22 17:07木华

会计宝
会计宝

2023-03-22 17:01木华

就是这张图是吗
会计宝

2023-03-22 17:01木华

但是这张计提工资就只写4000?正确吗
会计宝
会计宝

李伟老师2023-03-22 17:03

你那300不是记到福利费了

2023-03-22 17:45木华

是的,但是计提的工资和申报的工资总额不一样
会计宝

2023-03-22 17:45木华

这样可以不
会计宝
会计宝

李伟老师2023-03-22 17:47

存在涉税风险

2023-03-22 17:55木华

那要怎么做分录没有涉税风险呢
会计宝
会计宝

李伟老师2023-03-22 17:55

正常属于工资

2023-03-22 17:56木华

全额的那个个人部分不能做为福利是吗
会计宝
会计宝

李伟老师2023-03-22 17:58

货币福利属于工资薪金范畴
会计宝

李伟老师2023-03-22 17:58

一般做的是工资

2023-03-22 18:01木华

如果按照老师的方案,分录是?但是他实际又没收到那么多钱啊
会计宝
会计宝

李伟老师2023-03-22 18:21

把那个工资的计提金额改成4300
会计宝

李伟老师2023-03-22 18:22

发放的那个其他应收款的300去掉

2023-03-23 08:21木华

发放时 借 应付职工薪酬4300 dai 银行存款4300
会计宝
会计宝

李伟老师2023-03-23 08:22

你们实际发放这么多吗?

2023-03-23 08:23木华

没有,其中一个到手2000,一个到手1700
会计宝

2023-03-23 08:23木华

老师,其实我就是没明白你说的
会计宝

2023-03-23 08:23木华

不知道具体分录怎么做
会计宝
会计宝

李伟老师2023-03-23 08:24

借:管理费用 4300 dai:应付职工薪酬4300
会计宝

李伟老师2023-03-23 08:25

借:管理费用1400 其他应收款600 dai:银行存款2000
会计宝

李伟老师2023-03-23 08:25

借:应付职工薪酬4300 dai:银行存款3700 其他应收款600
李伟老师

李伟老师2023-03-23 08:26

我这有个《会计避坑问题分享群》,挺好的。各种大坑小坑分享,感兴趣的话,可以加进去看看。
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