老师,现在是一般纳税人了,之前小规模纳税人时 2019年的回单漏记了现在当期补记了,但是问题出现了,发现部分回单对应的单位之前没有录入,导致应收帐款出现贷方余额,现在要怎么调整呢?小企业会计准则

2023/3/25 12:59:24

老师,现在是一般纳税人了,之前小规模纳税人时 2019年的回单漏记了现在当期补记了,但是问题出现了,发现部分回单对应的单位之前没有录入,导致应收帐款出现dai方余额,现在要怎么调整呢?小企业会计准则

只是账上没核算回款?

嗯19年回单都没录入,这月补录后发现以上问题,有的没开发票

金额大的,可能调整前期报表

不大,直接在当期补入账

现在dai方余额要怎么调整

上收到的款项未确认收入的dai方余额?

如果是没有确认收入的,结转确认收入,并结转相应的营业成本

分录怎么写?

对报表影响不大的 借:预收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项) 同时 借:主营业务成本 dai:库存商品

对于小规模纳税人期间的业务,增值税适用简易计税,可能需要追溯调整前期申报

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2023-03-25 12:59匿名提问

老师,现在是一般纳税人了,之前小规模纳税人时 2019年的回单漏记了现在当期补记了,但是问题出现了,发现部分回单对应的单位之前没有录入,导致应收帐款出现dai方余额,现在要怎么调整呢?小企业会计准则
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wam2023-03-25 13:02

只是账上没核算回款?

2023-03-25 13:18匿名提问

嗯19年回单都没录入,这月补录后发现以上问题,有的没开发票
会计宝
会计宝

wam2023-03-25 13:21

金额大的,可能调整前期报表
会计宝

wam2023-03-25 13:22

不大,直接在当期补入账

2023-03-25 14:34匿名提问

现在dai方余额要怎么调整
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wam2023-03-25 14:36

上收到的款项未确认收入的dai方余额?
会计宝

wam2023-03-25 14:46

如果是没有确认收入的,结转确认收入,并结转相应的营业成本

2023-03-25 14:48匿名提问

分录怎么写?
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wam2023-03-25 14:52

对报表影响不大的 借:预收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项) 同时 借:主营业务成本 dai:库存商品
会计宝

wam2023-03-25 17:16

对于小规模纳税人期间的业务,增值税适用简易计税,可能需要追溯调整前期申报

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