老师您好，去年的发票。对方没有及时入账，因为跨年了，不收，今年需要冲红重开一张一模一样的发票，请问账务怎么处理，可以直接是借：应收账款负数贷主营业务收入应交税费-应交增值税负数，做吗？这样一正一负，就不用调汇算清缴，我们是小企业会计准则。谢

原标题：老师您好，去年的发票。对方没有及时入账，因为跨年了，不收，今年需要冲红重开一张一模一样的发票，请问账务怎么处理，可以直接是借：应收账款负数贷主营业务收入应交税费-应交增值税负数，做吗？这样一正一负，就不用调汇算清缴，我们是小企业会计准则。谢

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2023/3/28 11:35:12

老师您好，去年的发票。对方没有及时入账，因为跨年了，不收，今年需要冲红重开一张一模一样的发票，请问账务怎么处理，可以直接是借：应收账款负数 dai主营业务收入应交税费-应交增值税负数，做吗？这样一正一负，就不用调汇算清缴，我们是小企业会计准则。谢

是的，可以按照你这样处理

谢谢老师

不客气哈

老师，去年我开增值税专票是3个点，但是今年冲红的话，增值税也是冲3个点，我重开这张发票的话，是开1个点，现这个月增值税是负数，到时候负数申报增值税就可以了是吗？

嗯嗯，按照正常数据申报即可

好的，谢谢

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2023-03-28 11:3511188690

许老师2023-03-28 11:35

是的，可以按照你这样处理

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2023-03-28 11:38

谢谢老师

许老师2023-03-28 11:39

不客气哈

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