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老师，我们以往的研发费用期末结转进了主营业务成本，现在需要调整一部分转入无形资产，应该怎么操作呢

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2023/3/30 13:27:11

老师，我们以往的研发费用期末结转进了主营业务成本，现在需要调整一部分转入无形资产，应该怎么操作呢

把之前的成本调整计入无形资产

借：无形资产 借：主营业务成本 （负数）

或者：借：无形资产 dai：以前年度损益调整或者未分配利润

那如果直接反结账到当月，是直接修改结转的那条凭证，借：无形资产 dai 研发费用-项目123 这样可以么

符合资本化条件的，可以这样做

那账面就没有主营业务成本了，利润虚高太多了，这个问题怎么解决呢

没有的话利润高就缴税

这个没有别的办法

符合无形资产确认条件的研究项目可以全部费用资产化么，还是必须按比例归集费用化和资产化呢？

无形资产分为研究阶段和开发阶段，研究阶段全部费用化。开发阶段符合资本化条件的计入资本化，不符合的计入费用

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2023-03-30 13:2799537848

老师，我们以往的研发费用期末结转进了主营业务成本，现在需要调整一部分转入无形资产，应该怎么操作呢
会计宝
会计宝

李伟老师2023-03-30 13:32

把之前的成本调整计入无形资产
会计宝

李伟老师2023-03-30 13:33

借：无形资产 借：主营业务成本 （负数）
会计宝

李伟老师2023-03-30 13:33

或者：借：无形资产 dai：以前年度损益调整或者未分配利润

2023-03-30 13:3999537848

那如果直接反结账到当月，是直接修改结转的那条凭证，借：无形资产 dai 研发费用-项目123 这样可以么
会计宝
会计宝

李伟老师2023-03-30 13:41

符合资本化条件的，可以这样做

2023-03-30 13:4599537848

那账面就没有主营业务成本了，利润虚高太多了，这个问题怎么解决呢
会计宝
会计宝

李伟老师2023-03-30 13:46

没有的话利润高就缴税
会计宝

李伟老师2023-03-30 13:46

这个没有别的办法

2023-03-31 13:4999537848

符合无形资产确认条件的研究项目可以全部费用资产化么，还是必须按比例归集费用化和资产化呢？
会计宝
会计宝

李伟老师2023-03-31 14:05

无形资产分为研究阶段和开发阶段，研究阶段全部费用化。开发阶段符合资本化条件的计入资本化，不符合的计入费用
李伟老师

李伟老师2023-03-31 14:06

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