小规模纳税人,2022年12月入账一笔1600的固定资产,还未计提折旧,现在想把这1600直接做成管理费用,凭证怎么做?

2023/3/30 15:04:18

小规模纳税人,2022年12月入账一笔1600的固定资产,还未计提折旧,现在想把这1600直接做成管理费用,凭证怎么做?

把原来固定资产的凭证做一个一样的红字冲销凭证,然后重新做费用凭证

冲销重做新凭证就行,不需要通过以前年度损益调整的科目吧?

小企业会计准则不需要通过以前年度损益调整

如果是会计准则的话需要

需要的话分录应该怎么做呢?

借:以前年度损益调整dai:应付账款

就是把损益科目改成以前年度损益调整

为什么dai应付账款呢?请问

是按照常规选择的科目,要按照你的实际情况选择科目

重点是说的以前年度损益科目的使用

比方你原来的固定资产 如果做的是 借:固定资产 dai:应付账款 的话。今年冲红做费用 借:固定资产 负数 dai:应付账款 负数 借:以前年度损益调整 dai:应付账款

应付账款是为了说明借方以前年度损益的使用方法,写的一个比较常规的dai方科目

好的,之前做的是借固定资产,dai银行存款,调整就是借:固定资产 负数,dai:银行存款 负数,借:以前年度损益调整,dai:银行存款。 对吗?

把2个凭证汇成一个 借:以前年度损益调整 借:固定资产负数

涉及到银行及现金的不要用负数,会和流水不一致

借:以前年度损益调整 负数 dai:固定资产 负数 这样吗?

借:以前年度损益调整 借:固定资产负数

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杨英芝老师财务经理,中级会计答疑老师
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2023-03-30 15:04匿名提问

小规模纳税人,2022年12月入账一笔1600的固定资产,还未计提折旧,现在想把这1600直接做成管理费用,凭证怎么做?
会计宝
会计宝

杨老师2023-03-30 15:07

把原来固定资产的凭证做一个一样的红字冲销凭证,然后重新做费用凭证

2023-03-30 15:08匿名提问

冲销重做新凭证就行,不需要通过以前年度损益调整的科目吧?
会计宝
会计宝

杨老师2023-03-30 15:09

小企业会计准则不需要通过以前年度损益调整
会计宝

杨老师2023-03-30 15:10

如果是会计准则的话需要

2023-03-30 15:11匿名提问

需要的话分录应该怎么做呢?
会计宝
会计宝

杨老师2023-03-30 15:13

借:以前年度损益调整dai:应付账款
会计宝

杨老师2023-03-30 15:14

就是把损益科目改成以前年度损益调整

2023-03-30 15:15匿名提问

为什么dai应付账款呢?请问
会计宝
会计宝

杨老师2023-03-30 15:19

是按照常规选择的科目,要按照你的实际情况选择科目
会计宝

杨老师2023-03-30 15:20

重点是说的以前年度损益科目的使用
会计宝

杨老师2023-03-30 15:21

比方你原来的固定资产 如果做的是 借:固定资产 dai:应付账款 的话。今年冲红做费用 借:固定资产 负数 dai:应付账款 负数 借:以前年度损益调整 dai:应付账款
会计宝

杨老师2023-03-30 15:22

应付账款是为了说明借方以前年度损益的使用方法,写的一个比较常规的dai方科目

2023-03-30 15:43匿名提问

好的,之前做的是借固定资产,dai银行存款,调整就是借:固定资产 负数,dai:银行存款 负数,借:以前年度损益调整,dai:银行存款。 对吗?
会计宝
会计宝

杨老师2023-03-30 15:45

把2个凭证汇成一个 借:以前年度损益调整 借:固定资产负数
会计宝

杨老师2023-03-30 15:45

涉及到银行及现金的不要用负数,会和流水不一致

2023-03-30 21:34匿名提问

借:以前年度损益调整 负数 dai:固定资产 负数 这样吗?
会计宝
会计宝

杨老师2023-03-31 08:28

借:以前年度损益调整 借:固定资产负数

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