老师2022年审计的时候，呃，针对四季度印花税。审计做调整分录补计提税金及附加贷应交税费，但是在2023年缴费申报纳税缴费的时候市直街街水井及附加贷银行存款。这个时候该怎么调整？

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2023/3/31 16:19:19

老师2022年审计的时候，呃，针对四季度印花税。审计做调整分录补计提税金及附加dai应交税费，但是在2023年缴费申报纳税缴费的时候市直街街水井及附加dai银行存款。这个时候该怎么调整？

是直接借营业税金及附加 dai银行存款

那再做笔分录借税金及附加（红字）借应交税费

老师他说这个13期的调整。是自己做吗好像没做过啊一般审计调整好像是直接放在当月了是不嘛用友u8

而且印花税不是不用计提吗？直接借税金及附加dai，银行存款就可以了？为什么审计一定要计提一笔呀？

审计的调整分录你们要入账么

如果不入账的话，你们就不需要做什么处理

要入账的，但是入账的话，我听审计说是做13期调整，但是好像平时就是直接入账到当月，调整到当月。

13期一般只是审计调整，表外处理的，

哦，那应该是审计他们做了这个调整，那我应该在本月做一笔针对调整的冲回对不

那你也不需要做什么处理

入账你就要做个那个分录

稍等哦哦问问

我问问审计

而且印花税一般无需计提

而且老师平时做账的时候好都直接借税金及附加dai银行存款但审计就要通过应交税费。。。

是的，印花税一般无需计提

会计有13期吗

老师

老师，我们好像没有13期一样调整可以直接做在当月吗还是企业审计调整都是在13期

13期的设置主要是为了方便年末进行正确的账务调整工作，

人为设定的

那老师平时你们也是不计提的话，审计都会做调整吗？不具体的话，确实会对这个损益类科目期间划分不清楚哇因为你集体了，它就属于2022年第四季度，你如果不计提，就是2023年第一季度。

一般不计提的，如果年末的话涉及损益较多的话可以计提，

这个没有强制规定

哦，所以其实像我这种小金额其实不具体也没有关系

那老师如果没有会计第13期审计调整放到哪里呢？那就只能放到当月了吗？

是的

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2023-03-31 16:19匿名提问

2023-03-31 16:21匿名提问

是直接借营业税金及附加 dai银行存款

安叔老师2023-03-31 16:23

那再做笔分录借税金及附加（红字）借应交税费

2023-03-31 16:25匿名提问

老师他说这个13期的调整。是自己做吗好像没做过啊一般审计调整好像是直接放在当月了是不嘛用友u8

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