提问
首页/问答/问答详情

2019年小规模时有成本暂估50000，现在是一般纳税人，这19年暂估可以今年可以补开票吗？或者做22年汇算清缴时可以调增处理吗？

通知：《税务账务 避坑问题 分享群》已上线，群席位有限 ，点击加入

2023/4/4 8:42:34

2019年小规模时有成本暂估50000，现在是一般纳税人，这19年暂估可以今年可以补开票吗？或者做22年汇算清缴时可以调增处理吗？

2019年的有做暂估，没有取得发票，需要在2019年汇算时纳税调增。现在可以开具发票的话，可以开具。按照规定是可以追补到2019年扣除的。

2019年汇算没有调增

如果你现在收到发票，金额和暂估的金额一样。可以冲之前的暂估，然后根据收到的发票重新入账。总体的金额一正一负不影响利润

实操中也有企业是在今年汇算的时候调增。不过后期税务查到也是存在一定的风险的

比较规范的是2019年汇算需要纳税调增。可以更正之前的纳税申报表，不过可能存在补缴税款。缴纳罚款和滞纳金的情况

不调增补开发票的话，收到票红字冲销原分录，再根据发票在当期重新入账，对吗？之前暂估分录：借 库存商品 dai：应付账款；借：主营业务成本 dai：库存商品；借：利润分配 dai：主营业务成本。这是之前的分录，要全部红冲吗？

借：利润分配 dai：主营业务成本怎么还有这个分录？

之前如果是已经计入成本了；现在的冲分录 借：应付账款 dai：以前年度损益调整或者未分配利润

收到发票借：以前年度损益调整 dai：应付账款

小企业会计准则

是主营业务成本结转到本年利润了，不是利润分配-未分配利润

之前结转到本年利润很正常，现在直接做调整分录就可以了

获取同类问题
微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

清岚会计主管,中级会计师答疑老师
通知：《税务账务 避坑问题 分享群》已上线，群席位有限 ，点击加入
向老师提问

2023-04-04 08:42匿名提问

2019年小规模时有成本暂估50000，现在是一般纳税人，这19年暂估可以今年可以补开票吗？或者做22年汇算清缴时可以调增处理吗？
会计宝
会计宝

清岚2023-04-04 08:44

2019年的有做暂估，没有取得发票，需要在2019年汇算时纳税调增。现在可以开具发票的话，可以开具。按照规定是可以追补到2019年扣除的。

2023-04-04 08:45匿名提问

2019年汇算没有调增
会计宝
会计宝

清岚2023-04-04 08:45

如果你现在收到发票，金额和暂估的金额一样。可以冲之前的暂估，然后根据收到的发票重新入账。总体的金额一正一负不影响利润
会计宝

清岚2023-04-04 08:46

实操中也有企业是在今年汇算的时候调增。不过后期税务查到也是存在一定的风险的
会计宝

清岚2023-04-04 08:47

比较规范的是2019年汇算需要纳税调增。可以更正之前的纳税申报表，不过可能存在补缴税款。缴纳罚款和滞纳金的情况

2023-04-04 08:58匿名提问

不调增补开发票的话，收到票红字冲销原分录，再根据发票在当期重新入账，对吗？之前暂估分录：借 库存商品 dai：应付账款；借：主营业务成本 dai：库存商品；借：利润分配 dai：主营业务成本。这是之前的分录，要全部红冲吗？
会计宝
会计宝

清岚2023-04-04 09:02

借：利润分配 dai：主营业务成本怎么还有这个分录？
会计宝

清岚2023-04-04 09:03

之前如果是已经计入成本了；现在的冲分录 借：应付账款 dai：以前年度损益调整或者未分配利润
会计宝

清岚2023-04-04 09:10

收到发票借：以前年度损益调整 dai：应付账款

2023-04-04 10:31匿名提问

小企业会计准则
会计宝

2023-04-04 10:33匿名提问

是主营业务成本结转到本年利润了，不是利润分配-未分配利润
会计宝
会计宝

清岚2023-04-04 10:41

之前结转到本年利润很正常，现在直接做调整分录就可以了
清岚

清岚2023-04-04 10:42

我这有个《会计避坑问题分享群》，挺好的。各种大坑小坑分享，感兴趣的话，可以加进去看看。
税务财务 · 避坑问题 · 分享群
各种大坑小坑分享 - 要工资，不要风险
点击查看详情

问答已结束！

点击展开全文 (14条,需扫码登录)
请扫码查看
请扫码关注获取验证码
查看回复
扫码关注公众号1秒获取 / 15天全站免验证

登录查看全文

发送验证码
直接问 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
317名专家老师，3分钟快速回复，已有88009会计人， 提问了173072 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学，你好，你遇到了什么问题？
发送

精选问题

微信扫码登录展开全文

会计大佬的微信，放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号：会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈