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二手车经销商季度开票不超30万

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2023/4/8 10:19:11

二手车经销商季度开票不超30万

是小规模纳税人吗？是否问的是申报表填写问题

是的，未超过30万是否免增值税

但是我是开的二手车统一机动车发票，这个发票属于特殊发票，和专票是一致的，开了就要交0.5%的增值税

开专票不能享受季度30万的免税额度

你对照这个表看下

你开了专票要填在第2栏

申报失败，因为和税控盘里的发票去比对，实际上我开的是二手车发票

《国家税务总局关于二手车经销等税收征收管理事项的公告》（2020年第9号）规定，自2020年5月1日至2023年12月31日，从事二手车经销业务的小规模纳税人销售其收购的二手车，减按0.5%征收率征收增值税的，在办理增值税纳税申报时，减按0.5%征收率征收增值税的销售额应当填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”相应栏次；对应减征的增值税应纳税额，按销售额的2.5%计算填写在 “本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。纳税人在填报《增值税减免税申报明细表》时，应准确选择减税项目代码，准确填写减税项目本期发生额等相关栏次。考虑到上述减按0.5%征收率征收增值税政策自5月起施行，纳税人在4月份的销售额按照小规模纳税人复工复业政策可减按1%征收率征收增值税，因此你公司在办理二季度增值税纳税申报时，应在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》第1行“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”的“货物及劳务”“本期数”列填报50万元（=10+40）；将按3%征收率计算的应纳税额1.5万元（=50×3%），填写在第15行“本期应纳税额”“货物及劳务”“本期数”列;将因征收率下降减征的税额1.2万元（=10×2%+40×2.5%），填写在第16行“本期应纳税额减征额”“货物及劳务”“本期数”列及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次；实际应纳税额0.3万元（=10×1%+40×0.5%），填入申报表第20行“应纳税额合计”“货物及劳务”“本期数”列。

增值税专用发票不含税销售额，申报失败

应征增值税不含税销售额(3%征收率)，会显示增值税专用发票不含税销售额和其他增值税发票不含税销售额为空

上面政策指导了如何报送，如申报不了建议打12366热线问下怎么回事

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2023-04-08 10:1932304763

二手车经销商季度开票不超30万
会计宝
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甘老师2023-04-08 10:23

是小规模纳税人吗？是否问的是申报表填写问题

2023-04-08 10:23

是的，未超过30万是否免增值税
会计宝

2023-04-08 10:24

但是我是开的二手车统一机动车发票，这个发票属于特殊发票，和专票是一致的，开了就要交0.5%的增值税
会计宝
会计宝

甘老师2023-04-08 10:26

开专票不能享受季度30万的免税额度
会计宝

甘老师2023-04-08 10:26

会计宝
会计宝

甘老师2023-04-08 10:27

你对照这个表看下

2023-04-08 10:35

会计宝
会计宝

2023-04-08 10:06

会计宝
会计宝

2023-04-08 10:17

会计宝
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会计宝

甘老师2023-04-08 10:28

你开了专票要填在第2栏

2023-04-08 10:19

会计宝
会计宝

2023-04-08 10:30

申报失败，因为和税控盘里的发票去比对，实际上我开的是二手车发票
会计宝
会计宝

甘老师2023-04-08 10:34

《国家税务总局关于二手车经销等税收征收管理事项的公告》（2020年第9号）规定，自2020年5月1日至2023年12月31日，从事二手车经销业务的小规模纳税人销售其收购的二手车，减按0.5%征收率征收增值税的，在办理增值税纳税申报时，减按0.5%征收率征收增值税的销售额应当填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”相应栏次；对应减征的增值税应纳税额，按销售额的2.5%计算填写在 “本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。纳税人在填报《增值税减免税申报明细表》时，应准确选择减税项目代码，准确填写减税项目本期发生额等相关栏次。考虑到上述减按0.5%征收率征收增值税政策自5月起施行，纳税人在4月份的销售额按照小规模纳税人复工复业政策可减按1%征收率征收增值税，因此你公司在办理二季度增值税纳税申报时，应在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》第1行“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”的“货物及劳务”“本期数”列填报50万元（=10+40）；将按3%征收率计算的应纳税额1.5万元（=50×3%），填写在第15行“本期应纳税额”“货物及劳务”“本期数”列;将因征收率下降减征的税额1.2万元（=10×2%+40×2.5%），填写在第16行“本期应纳税额减征额”“货物及劳务”“本期数”列及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次；实际应纳税额0.3万元（=10×1%+40×0.5%），填入申报表第20行“应纳税额合计”“货物及劳务”“本期数”列。

2023-04-08 10:36

增值税专用发票不含税销售额，申报失败
会计宝

2023-04-08 10:37

应征增值税不含税销售额(3%征收率)，会显示增值税专用发票不含税销售额和其他增值税发票不含税销售额为空
会计宝
会计宝

甘老师2023-04-08 10:43

上面政策指导了如何报送，如申报不了建议打12366热线问下怎么回事
甘老师

甘老师2023-04-08 10:44

我这有个免费的总账学习群，总账工资高，给妈妈买糖吃。哈哈
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