你好老师,我发现我们公司两年前的工资和个税漏记了,该怎么处理,个税是由公司承担的,小规模

2023/4/10 17:17:15

你好老师,我发现我们公司两年前的工资和个税漏记了,该怎么处理,个税是由公司承担的,小规模

是小企业会计准则还是企业会计准则

是小企业会计准则话,个税可以计入营业外支出。工资是发放工资还是什么

发放工资,有一个人好几个月的发放了,但是没有做她的帐

是的,小企业会计准则

之前已经计提过了是么。借 应付职工薪酬 dai 银行存款等

也没有计提

那还需要补计提,借 管理费用-工资等 dai 应付职工薪酬

就是我查之前的帐,发现了这个人给她报税了,但是工资表上没有做她,账上也没有,所以问了一下,就是忘记做她的了

就是正常的补计提,然后补发放就行了是吗

我刚才发错了,工资表上有,但是帐没有做上她的

是的

哦哦好,我还以为要用以前年度调整损益

多谢老师

不客气,小企业会计准则没有这个核算科目

补充:可以通过未分配利润核算,也可以采用未来适用法

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2023-04-10 17:17匿名提问

你好老师,我发现我们公司两年前的工资和个税漏记了,该怎么处理,个税是由公司承担的,小规模
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-04-10 17:23

是小企业会计准则还是企业会计准则
会计宝

王苗苗老师2023-04-10 17:28

是小企业会计准则话,个税可以计入营业外支出。工资是发放工资还是什么

2023-04-10 17:31匿名提问

发放工资,有一个人好几个月的发放了,但是没有做她的帐
会计宝

2023-04-10 17:31匿名提问

是的,小企业会计准则
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-04-10 17:32

之前已经计提过了是么。借 应付职工薪酬 dai 银行存款等

2023-04-10 17:34匿名提问

也没有计提
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-04-10 17:34

那还需要补计提,借 管理费用-工资等 dai 应付职工薪酬

2023-04-10 17:35匿名提问

就是我查之前的帐,发现了这个人给她报税了,但是工资表上没有做她,账上也没有,所以问了一下,就是忘记做她的了
会计宝

2023-04-10 17:35匿名提问

就是正常的补计提,然后补发放就行了是吗
会计宝

2023-04-10 17:36匿名提问

我刚才发错了,工资表上有,但是帐没有做上她的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-04-10 17:37

是的

2023-04-10 17:38匿名提问

哦哦好,我还以为要用以前年度调整损益
会计宝

2023-04-10 17:38匿名提问

多谢老师
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-04-10 17:47

不客气,小企业会计准则没有这个核算科目
会计宝

官方回复2023-04-11 10:41

补充:可以通过未分配利润核算,也可以采用未来适用法

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