你好去年12月增值税、附加税忘记计提跨年一月份已经缴税了一月份怎么做分录

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2023/4/11 20:29:35

小企业会计准则还是企业会计准则呢？

一般纳税人吗？

啊不好意思忘了是那个准则了我刚接手一般纳税人

小企业会计准则

去年12月增值税你们未结转吗？

附加税直接补计提在1季度即可

是的 12月未结转

结转增值税分录：借：应交税费-应交增值税（销项税额） dai：应交税费-应交增值税（进项税额） dai：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税 dai：应交税费-未交增值税

那补计提附加是借：以前年度损益调整是吗

小企业会计准则不用通过以前年度损益调整

直接，借：税金及附加即可

增值税年末结转无余额的话我补结转也是吧不加上一月份的进项

首先肯定不算1月份的进项和销项。

其次，12月你们要缴纳增值税，那么结转之后应交税费-未交增值税肯定有dai方余额的

好的明白谢谢老师🙏

不客气呢

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2023-04-11 20:2958118403

你好去年12月增值税、附加税忘记计提跨年一月份已经缴税了一月份怎么做分录

许老师2023-04-11 20:30

小企业会计准则还是企业会计准则呢？

许老师2023-04-11 20:30

一般纳税人吗？

2023-04-11 20:3058118403

啊不好意思忘了是那个准则了我刚接手一般纳税人

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