印花税需要计提吗

2023/4/13 14:48:40

印花税需要计提吗

老师你好,亏损的小规模企业是不是不需要计提所得税和附加税了?

印花税不用

亏损不需要计提所得税

附加税要看有没有应交增值税

有增值税

有增值税就需要计提附加税

那我报税的时候,印花税这里还需要申报不了?

还有就是,申报的时候每个季度都要填报表吗

印花税不需要计提分录,但是要申报,做账是直接做借:税金及附加 dai:银行存款

是的,每季度申报的时候都要填报表

那申报印花税的时候是含税还是不含税收入呢?申报的时候要填凭证号,这个是随便填一个数字吗

老师,那印花税不计提不是就有余额了吗

印花税如果合同没有明确增值税金额的话填含税金额

没有余额啊,税金及附加是损益科目,月底结转到本年利润

包含未开票收入吗

印花税申报的基数是合同金额,签合同需要申报印花税

实操中有按发票申报的就是图省事,这种申报一般是和增值税申报表的收入一样,也就是含未开票收入

我这里没有合同,只知道开票和未开票的收入数字是多少

嗯嗯

嗯呢

我填增值税的时候,未开票收入这里也是按不含税金额吧?

把增值税扣掉填的数字

是的

好的,谢谢老师

不客气

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2023-04-13 14:48匿名提问

印花税需要计提吗
会计宝

2023-04-13 14:49匿名提问

老师你好,亏损的小规模企业是不是不需要计提所得税和附加税了?
会计宝
会计宝

杨老师2023-04-13 14:50

印花税不用
会计宝

杨老师2023-04-13 14:50

亏损不需要计提所得税
会计宝

杨老师2023-04-13 14:50

附加税要看有没有应交增值税

2023-04-13 14:51匿名提问

有增值税
会计宝
会计宝

杨老师2023-04-13 14:51

有增值税就需要计提附加税

2023-04-13 14:52匿名提问

那我报税的时候,印花税这里还需要申报不了?
会计宝

2023-04-13 14:53匿名提问

还有就是,申报的时候每个季度都要填报表吗
会计宝
会计宝

杨老师2023-04-13 14:53

印花税不需要计提分录,但是要申报,做账是直接做借:税金及附加 dai:银行存款
会计宝

杨老师2023-04-13 14:54

是的,每季度申报的时候都要填报表

2023-04-13 14:55匿名提问

那申报印花税的时候是含税还是不含税收入呢?申报的时候要填凭证号,这个是随便填一个数字吗
会计宝

2023-04-13 14:56匿名提问

老师,那印花税不计提不是就有余额了吗
会计宝
会计宝

杨老师2023-04-13 14:57

印花税如果合同没有明确增值税金额的话填含税金额
会计宝

杨老师2023-04-13 14:57

没有余额啊,税金及附加是损益科目,月底结转到本年利润

2023-04-13 14:57匿名提问

包含未开票收入吗
会计宝
会计宝

杨老师2023-04-13 14:58

印花税申报的基数是合同金额,签合同需要申报印花税
会计宝

杨老师2023-04-13 14:59

实操中有按发票申报的就是图省事,这种申报一般是和增值税申报表的收入一样,也就是含未开票收入

2023-04-13 14:59匿名提问

我这里没有合同,只知道开票和未开票的收入数字是多少
会计宝

2023-04-13 14:59匿名提问

嗯嗯
会计宝
会计宝

杨老师2023-04-13 15:01

嗯呢

2023-04-13 15:01匿名提问

我填增值税的时候,未开票收入这里也是按不含税金额吧?
会计宝

2023-04-13 15:01匿名提问

把增值税扣掉填的数字
会计宝
会计宝

杨老师2023-04-13 15:01

是的

2023-04-13 15:02匿名提问

好的,谢谢老师
会计宝
会计宝

杨老师2023-04-13 15:02

不客气

问答已结束!

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