冲销去年暂估，使用了以前年度损益调整科目，科目期末会有余额吗，科目余额表上本期和本年累计有数据吗

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2023/4/14 9:46:31

没有余额，期末结转到利润分配-未分配利润，本期和本年累计有数据

我的本期和本年累计没有数据

那不会

期末结转到未分配利润是自动结转的吗

看你有没有设置这个科目自动结转，没有设置的话不会

但是这个没结转只会影响你有没有余额，不会影响当期数有没有

我不知道为什么，明明本期以前年度损益调整科目发生了业务的，但是科目余额表上本期和本年都没有数据

那冲销去年暂估库存商品怎么做分录呢

冲暂估的库存商品用不到以前年度损益，借：应付账款-暂估款 dai：应付账款

我还要冲销当时暂估对应结转的成本哒嘛

不用啊，冲暂估的库存商品是因为收到了发票。你冲暂估，还要重新入库存商品，最终是不影响库存商品的进出及使用的

啊，我迷糊了😭

那我收到发票了以后，录入的库存商品是不是要用以前年度损益调整科目啊

不用

你稍等

好的，谢谢，我那我感觉我暂估的时候和冲销的时候会计分录搞错了

来货未来发票的时候才做库存商品暂估，这个时候货是真实收到的借：库存商品 dai：应付账款-暂估货用了，真实用的借：成本 dai：库存商品来发票了借：应付-暂估 dai：应付

货的流转是不受暂估的影响的

你想想，如果发票来了你要冲原来的库存商品的话，是不是还应该按照发票再入一般库，没有必要

我暂估的分录是和你说的是一样的

嗯，你就是冲的时候不用管库存就行

可是我收到发票了以后，做的分录是，借：库存商品，进项，dai：应付账款

就不对啊

那要怎么做啊

来发票了借：应付-暂估 dai：应付

啊，不经过库存商品科目吗，直接跳过吗

对啊

库存商品包括成本的流程已经做过并且结束了呀

我全部都做在了库存商品

还能怎么补救吗

😭

我是直接冲销了库存商品，然后又冲销去年暂估对应结转的成本

你什么时候做的分录，不能改了吗

一月份

那你不是要再做一遍入库和结转成本？

是的

你有没有再做一遍入库和结转成本

做了

就是这三月份做

然后你冲红用的是负的以前年度损益，重新结转成本用的正的以前年度损益，在一个方向上（借dai方方向一样），是不？

是的

那本期发生和本年累计确实不会有金额，一正一付没了

不用改，就这样就行

那我这样做是正确的嗦

没事，你做了一个正数，一个负数，这不就冲销掉了么

跟没做一样

最终结果是对的

我看之前用了以前年度损益调整科目，科目余额表上就有数据

因为这一笔你做了一模一样的一个负数一个正数啊，他是累计金额，会加减，直接就冲了

要得

嗯嗯

那就没问题

对的

要得，谢谢老师

那我自动结转损益的时候，也没有以前年度损益调整科目的，也是正常的吗

还是说需要我自己手动转到未分配利润去

这个不是，因为你负数是是1月做的，正数是3月做的，那当月的结转是要有的

自动结转里面没有是因为没有设置这个科目，手动转一下吧

好的

补充：收到专票之前暂估未做进项税的，需要单独体现进项税额

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2023-04-14 09:46匿名提问

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杨老师2023-04-14 09:48

没有余额，期末结转到利润分配-未分配利润，本期和本年累计有数据

2023-04-14 09:49匿名提问

我的本期和本年累计没有数据

杨老师2023-04-14 09:49

那不会

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