老师，这个月交上个月的增值税怎么做凭证？计提增值税，附加税和企业所得税的凭证是什么？这些税种都需要计提吗？如果当月没有计提次月可以补计提吗

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2023/4/14 15:08:47

1、结转进项税额借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) dai.应交税费- 应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额) : 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费-未交增值税（借或dai）若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留抵的进项税；若dai方有余额，则为应交的税费 4 、缴纳上月应交未交的增值税借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款

附加税计提借：税金及附加 dai：应交税费-应交城建税应交税费-教育附加应交税费-地方教育附加

所得税计提借：所得税费用 dai：应交税费-应交企业所得税

原则上都是要计提的，可以补提

增值税不叫计提，就是结转

应交税金-未交增值税可以替换成应交增值税-已交税金这个科目吗？我看之前会计做的交上月增值税用的是应交税金-增值税-已交税金这个科目

实操可以的

好

老师，应交税金-应交增值税-已交税金借方余额是什么意思

在你把已交税金当成未交增值税用的话，借方说明有留底

留抵

用留抵税额交上个月的增值税怎么做账

不用做啊，当月的销项结转玩就冲了已交税金

冲完还是借方就借方还有留抵，变dai方就是要交税

前面说的结转应缴纳增值税进项差额是销项-进项，还是进项-销项

就是把进项税和销项税都转到转出未交增值税里面，然后转未交增值税的余额

正常不是留抵的情况，转出未交增值税是dai方余额，然后把他转到未交增值税的dai方（这里你换成了已交税金）

我明白了

嗯呢

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师

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2023-04-14 15:0882686649

杨老师2023-04-14 15:09

杨老师2023-04-14 15:10

附加税计提借：税金及附加 dai：应交税费-应交城建税应交税费-教育附加应交税费-地方教育附加

杨老师2023-04-14 15:11

所得税计提借：所得税费用 dai：应交税费-应交企业所得税

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税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
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佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系)，提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。答

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