老师，我们公司给甲方干活，甲方提供材料，审计结算时结算的用量数小于实领数，到结算时甲方付工程款扣除了这部分材料费后的余额付给我们，我们应该怎样操作比较合理？

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2023/4/18 16:48:01

按照扣除后的结算款给对方开票

票已经提前开过了

那可以计入工程的成本里面

让对方给个扣款函之类的文件给你们作附件

相当于我们开了200万的票，它现在只付180万，二十万处罚

这个扣款函税法认可吗？

计入成本可以抵税吗？

这种税法上认可的

工程类的项目有罚款和扣款是很正常的

意思是工程上正常罚款是可以正常抵税的吗？

是的

老师有关于这方面政策的文件吗？

我想备存一份

需要甲方出具扣款原因

红头文件那种类型的吗？

具体格式没有规定

《中华人民共和国企业所得税法》第十条规定：在计算应纳税所得额时，罚金、罚款和被没收财物的损失支出不得扣除。上述规定中的罚款，应注意区分行政罚款、罚金和经济罚款的区别。行政罚款、罚金和被没收财物的损失违反了国家相关法律，不允许在企业所得税前扣除，应做纳税调增处理；经济罚款，比如合同违约金（包括银行罚息）、赔偿金、罚款和诉讼费等，只是不符合交易双方经济合同的约定，并且与生产经营相关，应允许企业所得税前扣除，不需做纳税调整。

你可以参照这个解释

我们这是30万的材料赔款

我们多用了甲方30万的材料赔款

跟这个政策能靠的住吗？

这不就是经济纠纷导致的罚款嘛

老师，科目到时候怎么做呢？

可以计入，合同履约成本-工程施工-间接费-营业外支出

好的，谢谢老师

不客气呢

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2023-04-18 16:48匿名提问

许老师2023-04-18 16:49

按照扣除后的结算款给对方开票

2023-04-18 16:49匿名提问

票已经提前开过了

许老师2023-04-18 16:50

那可以计入工程的成本里面

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