企业所得税

2023/5/19 17:17:00

企业所得税

同学,具体什么问题呢?

老师您好

还是企业所得税汇算清缴

老师,您看一下

调减

老师在吗

再看你的数据

好的老师

你的这个数据没法调整呀

为什么

看了你的数据,基本没有需要调整的项目

而且如果是调减利润的话,很容易引起税务局的关注。你这交一百多,也不是很多,如果没有其他的支出,老师的建议是不调整了

第八项减:本年累计实际已缴纳的所得税额17.13

但是你确实是有2022年的支出票据没有记账的话,可以考虑调整一下

没有

那个是你们去年四个季度预缴申报的时候预缴的企业所得税

怎么调整

你们没有那种情况的话,不建议调整哈

这个是第四季度的预缴企业所得税

这是第一季度的

如果你非要调整的话也是在30栏,会计数据0,税法数据2100.63,调减这个这个金额,不过老师提醒一下,这样调整会引起税务局关注,

在哪里调?老师

调整要考虑税务风险哈

这里吗老师

是的

老师,下面还有56.03元的税

改了之后吗?

你发个图片看看

是的

看一下你的应纳税所得额

你把调整金额改成这个试试2878.63

好的,老师

老师,下面应纳税额17.13元

你们不是预缴了17.13

对呀

怎么下面还显示这个数呢

你保存一下

我看下你的表

应该是应纳税是这个数减去你的预缴金额最后是0的呀

你这个汇算是给你按照5%计算的吧

我给你计算的是适用2.5%

你们应纳税所得额在100万以内应该是2.5%

这个也是2.5

收入没超过100万

但是按照2.5不应该是你表上的数据

那这是怎么回事呢

我这个是小规模企业

如果你想调整为17.13,在你刚才的调整金额那里在加一个342.6

老师是觉得是不是你们系统有问题

我也不知道是怎么回事

老师,这是怎么算的?

那你先按照这个调整

调好了

嗯嗯

怎么算的这个数?

3563.83-17.13/2.5%=2878.63

按照2.5%的话是这个计算方式

3563.83-17.13/5%=3221.23

按照5%是这个计算

利润—应纳所得税额/2.5%

这个公式是这样的吗?老师

是的,之前预缴的金额

这个根据你的报表数据是这样计算的哈

利润—之前预缴的金额/2.5%

是这样吗?老师

是的

好的,老师

老师,我这个企业按照这个公式调出现负数了

另一个企业

你把图片发过来看看

是不是还有其他的数据需要考虑

稍等

老师,这个是调增

你这个有弥补亏损

需要把你之前的亏损金额考虑进去

看一下你的亏损表

考虑几年的

看还有多少金额未弥补

上面发的就是亏损表

如果一直有亏损,需要考虑至少5年

也就是这个

也就是前五年的?

这个表

前八年的那个-990,这个还考虑吗

那个不考虑了,那个弥补不了了

老师你画的这个数是什么

这几年的总和吗

是的

你这样调整很危险的

啊?怎么啦

你的收入才四千多,成本才三千多,如果你需要调整不退税的话,纳税调整那里需要调整的金额为535.6+47065.26-267.79=47333.07

需要调整4万多,有点太明显了

金额差太多

哦哦,不然怎么办,老师

这个没有好的办法,已经既定的事实了,要么退税,要么那样调整。看你们自己的考虑

哦哦

老师,535.6是从哪里来的数

13.39/2.5%=535.6

老师以后看亏损表就看您圈住的那个地方的数是吗

是的

那个是未弥补的亏损的累计金额

知道了,老师

嗯嗯

老师,谢谢

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2023-05-19 17:1742318430

企业所得税
会计宝
会计宝

李伟老师2023-05-19 17:17

同学,具体什么问题呢?

2023-05-19 17:1842318430

老师您好
会计宝

2023-05-19 17:1842318430

还是企业所得税汇算清缴
会计宝

2023-05-19 17:3942318430

会计宝
会计宝

2023-05-19 17:5542318430

会计宝
会计宝

2023-05-19 17:1942318430

老师,您看一下
会计宝

2023-05-19 17:1942318430

调减
会计宝

2023-05-19 17:2042318430

老师在吗
会计宝
会计宝

李伟老师2023-05-19 17:21

再看你的数据

2023-05-19 17:2242318430

好的老师
会计宝
会计宝

李伟老师2023-05-19 17:23

你的这个数据没法调整呀

2023-05-19 17:2342318430

为什么
会计宝
会计宝

李伟老师2023-05-19 17:23

看了你的数据,基本没有需要调整的项目
会计宝

李伟老师2023-05-19 17:24

而且如果是调减利润的话,很容易引起税务局的关注。你这交一百多,也不是很多,如果没有其他的支出,老师的建议是不调整了

2023-05-19 17:2442318430

第八项减:本年累计实际已缴纳的所得税额17.13
会计宝
会计宝

李伟老师2023-05-19 17:25

但是你确实是有2022年的支出票据没有记账的话,可以考虑调整一下

2023-05-19 17:2542318430

没有
会计宝
会计宝

李伟老师2023-05-19 17:25

那个是你们去年四个季度预缴申报的时候预缴的企业所得税

2023-05-19 17:2542318430

怎么调整
会计宝
会计宝

李伟老师2023-05-19 17:25

你们没有那种情况的话,不建议调整哈

2023-05-19 17:5542318430

会计宝
会计宝

2023-05-19 17:2642318430

这个是第四季度的预缴企业所得税
会计宝

2023-05-19 17:5942318430

会计宝
会计宝

2023-05-19 17:2842318430

这是第一季度的
会计宝
会计宝

李伟老师2023-05-19 17:28

如果你非要调整的话也是在30栏,会计数据0,税法数据2100.63,调减这个这个金额,不过老师提醒一下,这样调整会引起税务局关注,

2023-05-19 17:2942318430

在哪里调?老师
会计宝
会计宝

李伟老师2023-05-19 17:29

会计宝
会计宝

李伟老师2023-05-19 17:30

调整要考虑税务风险哈

2023-05-19 17:3442318430

会计宝
会计宝

2023-05-19 17:3042318430

这里吗老师
会计宝
会计宝

李伟老师2023-05-19 17:30

会计宝
会计宝

李伟老师2023-05-19 17:31

是的

2023-05-19 17:3242318430

老师,下面还有56.03元的税
会计宝
会计宝

李伟老师2023-05-19 17:33

改了之后吗?
会计宝

李伟老师2023-05-19 17:33

你发个图片看看

2023-05-19 17:3342318430

是的
会计宝

2023-05-19 17:5642318430

会计宝
会计宝

2023-05-19 17:2442318430

会计宝
会计宝
会计宝

李伟老师2023-05-19 17:34

看一下你的应纳税所得额

2023-05-19 17:0542318430

会计宝
会计宝
会计宝

李伟老师2023-05-19 17:38

你把调整金额改成这个试试2878.63

2023-05-19 17:3942318430

好的,老师
会计宝

2023-05-19 17:4042318430

老师,下面应纳税额17.13元
会计宝
会计宝

李伟老师2023-05-19 17:41

你们不是预缴了17.13

2023-05-19 17:4142318430

对呀
会计宝

2023-05-19 17:4142318430

怎么下面还显示这个数呢
会计宝
会计宝

李伟老师2023-05-19 17:41

会计宝
会计宝

李伟老师2023-05-19 17:41

你保存一下
会计宝

李伟老师2023-05-19 17:41

我看下你的表
会计宝

李伟老师2023-05-19 17:42

应该是应纳税是这个数减去你的预缴金额最后是0的呀

2023-05-19 17:3242318430

会计宝
会计宝

2023-05-19 17:4942318430

会计宝
会计宝
会计宝

李伟老师2023-05-19 17:43

你这个汇算是给你按照5%计算的吧
会计宝

李伟老师2023-05-19 17:44

我给你计算的是适用2.5%
会计宝

李伟老师2023-05-19 17:44

你们应纳税所得额在100万以内应该是2.5%

2023-05-19 17:4442318430

这个也是2.5
会计宝

2023-05-19 17:4542318430

收入没超过100万
会计宝
会计宝

李伟老师2023-05-19 17:47

会计宝
会计宝

李伟老师2023-05-19 17:47

但是按照2.5不应该是你表上的数据

2023-05-19 17:4742318430

那这是怎么回事呢
会计宝

2023-05-19 17:4742318430

我这个是小规模企业
会计宝
会计宝

李伟老师2023-05-19 17:48

如果你想调整为17.13,在你刚才的调整金额那里在加一个342.6
会计宝

李伟老师2023-05-19 17:48

老师是觉得是不是你们系统有问题

2023-05-19 17:4942318430

我也不知道是怎么回事
会计宝

2023-05-19 17:4942318430

老师,这是怎么算的?
会计宝
会计宝

李伟老师2023-05-19 17:49

那你先按照这个调整

2023-05-19 17:4942318430

调好了
会计宝
会计宝

李伟老师2023-05-19 17:49

嗯嗯

2023-05-19 17:4942318430

怎么算的这个数?
会计宝
会计宝

李伟老师2023-05-19 17:50

3563.83-17.13/2.5%=2878.63
会计宝

李伟老师2023-05-19 17:51

按照2.5%的话是这个计算方式
会计宝

李伟老师2023-05-19 17:51

3563.83-17.13/5%=3221.23
会计宝

李伟老师2023-05-19 17:52

按照5%是这个计算

2023-05-19 17:5342318430

利润—应纳所得税额/2.5%
会计宝

2023-05-19 17:5342318430

这个公式是这样的吗?老师
会计宝
会计宝

李伟老师2023-05-19 17:53

是的,之前预缴的金额
会计宝

李伟老师2023-05-19 17:54

这个根据你的报表数据是这样计算的哈

2023-05-19 17:5442318430

利润—之前预缴的金额/2.5%
会计宝

2023-05-19 17:5442318430

是这样吗?老师
会计宝
会计宝

李伟老师2023-05-19 17:54

是的

2023-05-19 17:5542318430

好的,老师
会计宝

2023-05-19 18:0142318430

老师,我这个企业按照这个公式调出现负数了
会计宝

2023-05-19 18:0142318430

另一个企业
会计宝
会计宝

李伟老师2023-05-19 18:04

你把图片发过来看看
会计宝

李伟老师2023-05-19 18:04

是不是还有其他的数据需要考虑

2023-05-19 18:0442318430

稍等
会计宝

2023-05-19 18:1842318430

会计宝
会计宝

2023-05-19 18:4042318430

会计宝
会计宝

2023-05-19 18:0742318430

老师,这个是调增
会计宝

2023-05-19 18:2642318430

会计宝
会计宝
会计宝

李伟老师2023-05-19 18:08

你这个有弥补亏损
会计宝

李伟老师2023-05-19 18:08

需要把你之前的亏损金额考虑进去

2023-05-19 18:0842318430

会计宝
会计宝

李伟老师2023-05-19 18:08

看一下你的亏损表

2023-05-19 18:0842318430

考虑几年的
会计宝
会计宝

李伟老师2023-05-19 18:09

看还有多少金额未弥补

2023-05-19 18:0942318430

上面发的就是亏损表
会计宝

2023-05-19 18:1642318430

会计宝
会计宝
会计宝

李伟老师2023-05-19 18:09

如果一直有亏损,需要考虑至少5年

2023-05-19 18:0942318430

也就是这个
会计宝

2023-05-19 18:0942318430

也就是前五年的?
会计宝
会计宝

李伟老师2023-05-19 18:09

会计宝
会计宝

李伟老师2023-05-19 18:09

这个表

2023-05-19 18:5142318430

会计宝
会计宝

2023-05-19 18:1142318430

前八年的那个-990,这个还考虑吗
会计宝
会计宝

李伟老师2023-05-19 18:12

会计宝
会计宝

李伟老师2023-05-19 18:12

那个不考虑了,那个弥补不了了

2023-05-19 18:1442318430

老师你画的这个数是什么
会计宝

2023-05-19 18:1442318430

这几年的总和吗
会计宝
会计宝

李伟老师2023-05-19 18:15

是的
会计宝

李伟老师2023-05-19 18:15

你这样调整很危险的

2023-05-19 18:1542318430

啊?怎么啦
会计宝
会计宝

李伟老师2023-05-19 18:17

你的收入才四千多,成本才三千多,如果你需要调整不退税的话,纳税调整那里需要调整的金额为535.6+47065.26-267.79=47333.07
会计宝

李伟老师2023-05-19 18:17

需要调整4万多,有点太明显了
会计宝

李伟老师2023-05-19 18:17

金额差太多

2023-05-19 18:1742318430

哦哦,不然怎么办,老师
会计宝
会计宝

李伟老师2023-05-19 18:18

这个没有好的办法,已经既定的事实了,要么退税,要么那样调整。看你们自己的考虑

2023-05-19 18:1842318430

哦哦
会计宝

2023-05-19 18:1942318430

老师,535.6是从哪里来的数
会计宝
会计宝

李伟老师2023-05-19 18:20

13.39/2.5%=535.6

2023-05-19 18:2142318430

老师以后看亏损表就看您圈住的那个地方的数是吗
会计宝
会计宝

李伟老师2023-05-19 18:22

是的
会计宝

李伟老师2023-05-19 18:22

那个是未弥补的亏损的累计金额

2023-05-19 18:2242318430

知道了,老师
会计宝
会计宝

李伟老师2023-05-19 18:23

嗯嗯

2023-05-19 18:3042318430

老师,谢谢
会计宝

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