我公司是香港公司,对方是越南本土企业,和我公司的业务是游戏充值收益,越南给香港做结算。对方告知我们VAT10%和CIT5%。我想知道是是这个税率的计算公式是怎么计算的。例如对方给我们结算金额是10万,预缴税增值税是多少?企业所得税是多少。辛苦老师解答

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2026/8/31 15:58:26

我公司是香港公司,对方是越南本土企业,和我公司的业务是游戏充值收益,越南给香港做结算。对方告知我们VAT10%和CIT5%。我想知道是是这个税率的计算公式是怎么计算的。例如对方给我们结算金额是10万,预缴税增值税是多少?企业所得税是多少。辛苦老师解答

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这个更直观一点

结算金额10万是含税的还是不含税的

如果是不含税金额的话,增值税=100000*10%=10000,预提企业所得税100000*5%=5000

如果是不含税金额的话,增值税是属于价外税,是越南公司承担的,不从10万里扣除

如果10万是含税金额的话,需要先换算成不含税金额

10是含税的

换算不含税收入100000/(1+10%)=90909.09,增值税90909.09*10%=9090.91,企业所得税90909.09*5%=4545.45

企业所得税不等于收入减掉增值税再乘企业所得税吗

为什么要减增值税

我不懂那边的计算公式,所以四处搜索四处问

您是采用直接法算的吗

上面说了合同总金额-增值税,那不就是不含税收入吗

所以都是用不含税金额算税,企业所得税也不用减掉增值税额再计算

算企业所得税不就是用不含税收入计算的吗,你看上面的计算公式

那对方这么计算对吗?

vat 是5%?

最上面的百分之五是因为,这个收入是从苹果商店结算过来的,越南的企业和我们各承担百分之5增值税,然后减掉增值税我们结算九万五,然后他根据九万五算的增值税和企业所得税

相当于5%的苹果手续费,那扣掉手续费后的九万五是含税总金额吧,应该先换算不含税金额后再算增值税和企业所得税

您可以这么理解,我就是不懂越南政策,他这个表格上我理解的是都是含税直接算的增值税和企业所得税

嗯,那扣除手续费的95240是含税的,需要先换算为不含税收入然后再计算,他上面的计算没有换算

越南的税收制度跟我们国家的很相似,可以参考一下

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2026-08-31 15:58匿名提问

我公司是香港公司,对方是越南本土企业,和我公司的业务是游戏充值收益,越南给香港做结算。对方告知我们VAT10%和CIT5%。我想知道是是这个税率的计算公式是怎么计算的。例如对方给我们结算金额是10万,预缴税增值税是多少?企业所得税是多少。辛苦老师解答
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andy老师2026-08-31 16:01

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2026-08-31 16:16匿名提问

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2026-08-31 16:11匿名提问

这个更直观一点
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andy老师2026-08-31 16:14

结算金额10万是含税的还是不含税的
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andy老师2026-08-31 16:17

如果是不含税金额的话,增值税=100000*10%=10000,预提企业所得税100000*5%=5000
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andy老师2026-08-31 16:18

如果是不含税金额的话,增值税是属于价外税,是越南公司承担的,不从10万里扣除
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andy老师2026-08-31 16:19

如果10万是含税金额的话,需要先换算成不含税金额

2026-08-31 16:20匿名提问

10是含税的
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andy老师2026-08-31 16:24

换算不含税收入100000/(1+10%)=90909.09,增值税90909.09*10%=9090.91,企业所得税90909.09*5%=4545.45

2026-08-31 16:24匿名提问

企业所得税不等于收入减掉增值税再乘企业所得税吗
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andy老师2026-08-31 16:25

为什么要减增值税

2026-08-31 16:27匿名提问

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2026-08-31 16:26匿名提问

我不懂那边的计算公式,所以四处搜索四处问
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2026-08-31 16:28匿名提问

您是采用直接法算的吗
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andy老师2026-08-31 16:28

上面说了合同总金额-增值税,那不就是不含税收入吗

2026-08-31 16:33匿名提问

所以都是用不含税金额算税,企业所得税也不用减掉增值税额再计算
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andy老师2026-08-31 16:45

算企业所得税不就是用不含税收入计算的吗,你看上面的计算公式

2026-08-31 16:41匿名提问

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2026-08-31 16:52匿名提问

那对方这么计算对吗?
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andy老师2026-08-31 16:56

vat 是5%?

2026-08-31 17:07匿名提问

最上面的百分之五是因为,这个收入是从苹果商店结算过来的,越南的企业和我们各承担百分之5增值税,然后减掉增值税我们结算九万五,然后他根据九万五算的增值税和企业所得税
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andy老师2026-08-31 17:10

相当于5%的苹果手续费,那扣掉手续费后的九万五是含税总金额吧,应该先换算不含税金额后再算增值税和企业所得税

2026-08-31 17:14匿名提问

您可以这么理解,我就是不懂越南政策,他这个表格上我理解的是都是含税直接算的增值税和企业所得税
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andy老师2026-08-31 17:39

嗯,那扣除手续费的95240是含税的,需要先换算为不含税收入然后再计算,他上面的计算没有换算
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andy老师2026-08-31 17:40

越南的税收制度跟我们国家的很相似,可以参考一下
andy老师

andy老师2026-08-31 17:41

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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