小规模纳税人减免税部分,怎么做分录

2023/6/7 10:22:57

小规模纳税人减免税部分,怎么做分录

这是老会计做的,我实在看不明白,

应纳税额减征额后面一般直接转营业外收入

所以我就不明白 借未交增值税 dai减征额 借减征额 dai未交增值税 需要这么饶一圈吗?

没有必要的,减免时   借:应交税费——应交增值税   dai:营业外收入

那小规模的减征额和免税额,都同时可以计入营业外收入减免税吗?

是的

这个我应该怎么做

借应交税费-应交增值税 943.51 dai营业外收入

因为之前做完后,未交增值税余额是负的,就饶了一圈把余额给弄正了

不需要再绕一圈

好的明白了

嗯嗯

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安叔老师财务主管答疑老师
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2023-06-07 10:22匿名提问

小规模纳税人减免税部分,怎么做分录
会计宝

2023-06-07 10:11匿名提问

会计宝
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2023-06-07 10:04匿名提问

会计宝
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2023-06-07 10:13匿名提问

会计宝
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2023-06-07 10:30匿名提问

会计宝
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2023-06-07 10:25匿名提问

这是老会计做的,我实在看不明白,
会计宝
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安叔老师2023-06-07 10:27

应纳税额减征额后面一般直接转营业外收入
推荐:加入我们的社群(问答答疑,案例知识分享),点击入群

2023-06-07 10:30匿名提问

所以我就不明白 借未交增值税 dai减征额 借减征额 dai未交增值税 需要这么饶一圈吗?
会计宝
会计宝

安叔老师2023-06-07 10:31

没有必要的,减免时   借:应交税费——应交增值税   dai:营业外收入
资料:1000个财务常用表格模板.zip,点击领取

2023-06-07 10:33匿名提问

那小规模的减征额和免税额,都同时可以计入营业外收入减免税吗?
会计宝
会计宝

安叔老师2023-06-07 10:33

是的
资料:增值税所得税个税等填报详细说明.zip,点击领取

2023-06-07 10:58匿名提问

会计宝
会计宝

2023-06-07 10:34匿名提问

这个我应该怎么做
会计宝
会计宝

安叔老师2023-06-07 10:38

借应交税费-应交增值税 943.51 dai营业外收入

2023-06-07 10:43匿名提问

因为之前做完后,未交增值税余额是负的,就饶了一圈把余额给弄正了
会计宝
会计宝

安叔老师2023-06-07 10:44

不需要再绕一圈

2023-06-07 10:46匿名提问

好的明白了
会计宝
会计宝

安叔老师2023-06-07 10:48

嗯嗯
会计宝

官方回复2023-06-07 14:08

更正:开具增值税的专票1%,直接根据票面金额入账,不用换算成3%的征收率记账

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