我们公司的厂房、办公楼、宿舍楼这些都已造好,且已经搬进来使用一年多了,但是因为某些原因导致房产证还没拿到,且房屋也没有经过审计,施工单位只开给我们2000万的发票,还有2500万挂在应付建筑款里,在建工程只有2000万,现在房屋想要计提折旧,应该怎么弄?

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2023/7/7 8:11:57

我们公司的厂房、办公楼、宿舍楼这些都已造好,且已经搬进来使用一年多了,但是因为某些原因导致房产证还没拿到,且房屋也没有经过审计,施工单位只开给我们2000万的发票,还有2500万挂在应付建筑款里,在建工程只有2000万,现在房屋想要计提折旧,应该怎么弄?

您好,根据会计准则,根据合同价、工程结算、账面已发生成本及预计发生成本,作为固定资产暂估价值计提折旧。

分录要怎么做?

后续最后价格确定后,如有差异,在未来期间按剩余价值计提折旧。只要没有更大差异,过去的不再调整

计提折旧的时候是不是要按厂房、办公楼、宿舍楼分摊折旧

另外应在达到使用后,12个月内完成结算

暂时无法结算

借固定资产 dai在建工程 应付账款—暂估

暂估

结合技术上

我们财务自己不知道

那建筑款和装修款一起算在房屋里吗?

是的,

分摊的时候呢?

跟房屋连在一起的土地是不是也要跟着一起摊销的?

借:管理费用办公楼 制造费用厂房 应付职工薪酬—折旧费 dai累计折旧

土地计入无形资产,在土地期限内摊销

应付职工薪酬-折旧费是什么?

宿舍楼吗?

是的

宿舍楼难道不做管理费用-福利费吗?

然后,宿舍楼再根据员工性质计入管理费用,制造费用等

那土地是按面积分摊进费用吗?

按年限结合面积

土地的年限是40年吗

看土地使用证

好的

在剩余使用年限内摊销。

土地也没摊销过

建议,多和公司非财务部门人员,业务资料结合

没摊销,把以前的补上

分录和房屋的一样吗?借方

以后及时摊销

是的

土地有土地证

是的

那我们财务系统里固定资产有模块的,那边模块里是不是建固定资产卡片的时候,把暂估的今天填进去?

但是我们那个固定资产模块折旧的时候没有那么复杂,宿舍楼两个分录的估计操作不了,只能等生成凭证的时候在凭证上改,要这样子吗?

我们现在账上有:借:应付账款-应付建筑款2500万,dai:银行存款,这个是付出去的工程款但还没收到票的,您说的第一个分录里的dai方:应付账款-暂估,是单独去暂估的,还是把原本在借方的应付账款-应付建筑款里的工程款2500移过去放暂估呢?

那我们财务系统里固定资产有模块的,那边模块里是不是建固定资产卡片的时候,把暂估的今天填进去? 答:是的,亲

但是我们那个固定资产模块折旧的时候没有那么复杂,宿舍楼两个分录的估计操作不了,只能等生成凭证的时候在凭证上改,要这样子吗? 答:是的

我们现在账上有:借:应付账款-应付建筑款2500万,dai:银行存款,这个是付出去的工程款但还没收到票的,您说的第一个分录里的dai方:应付账款-暂估,是单独去暂估的,还是把原本在借方的应付账款-应付建筑款里的工程款2500移过去放暂估呢? 答:把他留在应付账款借方。 然后在单独暂估,这样正负相抵,就没有增加

如果有大于4500的,可以增加暂估

我们现在账上有:借:应付账款-应付建筑款2500万,dai:银行存款,这个是付出去的工程款但还没收到票的,您说的第一个分录里的dai方:应付账款-暂估,是单独去暂估的,还是把原本在借方的应付账款-应付建筑款里的工程款2500移过去放暂估呢? 答:把他留在应付账款借方。 然后在单独暂估,这样正负相抵,就没有增加 PS:这个按照我们自己公司的会计科目,是不是可以写成:借:固定资产-房屋4500万 dai:在建工程2000万 应付账款-应付建筑款-供应商A 2500万?

我们现在账上有:借:应付账款-应付建筑款2500万,dai:银行存款,这个是付出去的工程款但还没收到票的,您说的第一个分录里的dai方:应付账款-暂估,是单独去暂估的,还是把原本在借方的应付账款-应付建筑款里的工程款2500移过去放暂估呢? 答:把他留在应付账款借方。 然后在单独暂估,这样正负相抵,就没有增加 PS:这个按照我们自己公司的会计科目,是不是可以写成:借:固定资产-房屋4500万 dai:在建工程2000万 应付账款-暂估—应付建筑款-供应商A 2500万?

按上边的做即可

好的

那老师刚那个土地的摊销要是按面积摊的话,那空地上没东西的咋摊呀?

哦 我明白了 想岔了

就是摊销的面积是占地面积还是建筑面积呢?

按建筑面积摊销

好的 谢谢老师

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2023-07-07 08:11匿名提问

我们公司的厂房、办公楼、宿舍楼这些都已造好,且已经搬进来使用一年多了,但是因为某些原因导致房产证还没拿到,且房屋也没有经过审计,施工单位只开给我们2000万的发票,还有2500万挂在应付建筑款里,在建工程只有2000万,现在房屋想要计提折旧,应该怎么弄?
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云峰老师2023-07-07 08:14

您好,根据会计准则,根据合同价、工程结算、账面已发生成本及预计发生成本,作为固定资产暂估价值计提折旧。

2023-07-07 08:15匿名提问

分录要怎么做?
会计宝
会计宝

云峰老师2023-07-07 08:15

后续最后价格确定后,如有差异,在未来期间按剩余价值计提折旧。只要没有更大差异,过去的不再调整

2023-07-07 08:16匿名提问

计提折旧的时候是不是要按厂房、办公楼、宿舍楼分摊折旧
会计宝
会计宝

云峰老师2023-07-07 08:16

另外应在达到使用后,12个月内完成结算

2023-07-07 08:16匿名提问

暂时无法结算
会计宝
会计宝

云峰老师2023-07-07 08:17

借固定资产 dai在建工程 应付账款—暂估
会计宝

云峰老师2023-07-07 08:17

暂估
会计宝

云峰老师2023-07-07 08:17

结合技术上
会计宝

云峰老师2023-07-07 08:18

我们财务自己不知道

2023-07-07 08:19匿名提问

那建筑款和装修款一起算在房屋里吗?
会计宝
会计宝

云峰老师2023-07-07 08:19

是的,

2023-07-07 08:19匿名提问

分摊的时候呢?
会计宝

2023-07-07 08:21匿名提问

跟房屋连在一起的土地是不是也要跟着一起摊销的?
会计宝
会计宝

云峰老师2023-07-07 08:21

借:管理费用办公楼 制造费用厂房 应付职工薪酬—折旧费 dai累计折旧
会计宝

云峰老师2023-07-07 08:21

土地计入无形资产,在土地期限内摊销

2023-07-07 08:22匿名提问

应付职工薪酬-折旧费是什么?
会计宝

2023-07-07 08:22匿名提问

宿舍楼吗?
会计宝
会计宝

云峰老师2023-07-07 08:22

是的

2023-07-07 08:23匿名提问

宿舍楼难道不做管理费用-福利费吗?
会计宝
会计宝

云峰老师2023-07-07 08:23

然后,宿舍楼再根据员工性质计入管理费用,制造费用等

2023-07-07 08:24匿名提问

那土地是按面积分摊进费用吗?
会计宝
会计宝

云峰老师2023-07-07 08:24

按年限结合面积

2023-07-07 08:25匿名提问

土地的年限是40年吗
会计宝
会计宝

云峰老师2023-07-07 08:25

看土地使用证

2023-07-07 08:25匿名提问

好的
会计宝
会计宝

云峰老师2023-07-07 08:25

在剩余使用年限内摊销。

2023-07-07 08:26匿名提问

土地也没摊销过
会计宝
会计宝

云峰老师2023-07-07 08:26

建议,多和公司非财务部门人员,业务资料结合
会计宝

云峰老师2023-07-07 08:26

没摊销,把以前的补上

2023-07-07 08:26匿名提问

分录和房屋的一样吗?借方
会计宝
会计宝

云峰老师2023-07-07 08:26

以后及时摊销
会计宝

云峰老师2023-07-07 08:27

是的

2023-07-07 08:27匿名提问

土地有土地证
会计宝
会计宝

云峰老师2023-07-07 08:27

是的

2023-07-07 08:28匿名提问

那我们财务系统里固定资产有模块的,那边模块里是不是建固定资产卡片的时候,把暂估的今天填进去?
会计宝

2023-07-07 08:30匿名提问

但是我们那个固定资产模块折旧的时候没有那么复杂,宿舍楼两个分录的估计操作不了,只能等生成凭证的时候在凭证上改,要这样子吗?
会计宝

2023-07-07 08:34匿名提问

我们现在账上有:借:应付账款-应付建筑款2500万,dai:银行存款,这个是付出去的工程款但还没收到票的,您说的第一个分录里的dai方:应付账款-暂估,是单独去暂估的,还是把原本在借方的应付账款-应付建筑款里的工程款2500移过去放暂估呢?
会计宝
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云峰老师2023-07-07 08:56

那我们财务系统里固定资产有模块的,那边模块里是不是建固定资产卡片的时候,把暂估的今天填进去? 答:是的,亲
会计宝

云峰老师2023-07-07 08:56

但是我们那个固定资产模块折旧的时候没有那么复杂,宿舍楼两个分录的估计操作不了,只能等生成凭证的时候在凭证上改,要这样子吗? 答:是的
会计宝

云峰老师2023-07-07 08:58

我们现在账上有:借:应付账款-应付建筑款2500万,dai:银行存款,这个是付出去的工程款但还没收到票的,您说的第一个分录里的dai方:应付账款-暂估,是单独去暂估的,还是把原本在借方的应付账款-应付建筑款里的工程款2500移过去放暂估呢? 答:把他留在应付账款借方。 然后在单独暂估,这样正负相抵,就没有增加
会计宝

云峰老师2023-07-07 08:59

如果有大于4500的,可以增加暂估

2023-07-07 09:08匿名提问

我们现在账上有:借:应付账款-应付建筑款2500万,dai:银行存款,这个是付出去的工程款但还没收到票的,您说的第一个分录里的dai方:应付账款-暂估,是单独去暂估的,还是把原本在借方的应付账款-应付建筑款里的工程款2500移过去放暂估呢? 答:把他留在应付账款借方。 然后在单独暂估,这样正负相抵,就没有增加 PS:这个按照我们自己公司的会计科目,是不是可以写成:借:固定资产-房屋4500万 dai:在建工程2000万 应付账款-应付建筑款-供应商A 2500万?
会计宝
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云峰老师2023-07-07 09:12

我们现在账上有:借:应付账款-应付建筑款2500万,dai:银行存款,这个是付出去的工程款但还没收到票的,您说的第一个分录里的dai方:应付账款-暂估,是单独去暂估的,还是把原本在借方的应付账款-应付建筑款里的工程款2500移过去放暂估呢? 答:把他留在应付账款借方。 然后在单独暂估,这样正负相抵,就没有增加 PS:这个按照我们自己公司的会计科目,是不是可以写成:借:固定资产-房屋4500万 dai:在建工程2000万 应付账款-暂估—应付建筑款-供应商A 2500万?
会计宝

云峰老师2023-07-07 09:12

按上边的做即可

2023-07-07 09:27匿名提问

好的
会计宝

2023-07-07 09:27匿名提问

那老师刚那个土地的摊销要是按面积摊的话,那空地上没东西的咋摊呀?
会计宝

2023-07-07 09:29匿名提问

哦 我明白了 想岔了
会计宝

2023-07-07 09:30匿名提问

就是摊销的面积是占地面积还是建筑面积呢?
会计宝
会计宝

云峰老师2023-07-07 09:37

按建筑面积摊销

2023-07-07 10:54匿名提问

好的 谢谢老师
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会计宝

云峰老师2023-07-07 15:58

客气了
云峰老师

云峰老师2023-07-07 15:59

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