已抵扣的专票发现名称有误，开具了红字信息表，请问进项税税额转出怎么做，收到负数发票怎么做？

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2023/7/10 9:37:48

借：原材料-100应交税费-应交增值税（进项税额转出）-13 dai：应付账款-113

负数发票来了，附在这个凭证后面就可以

7月份开了红字信息表，那7月份做6月份的帐的时候就做负数分录吗，还有原材料-100，这样子总的库存不是也少了嘛

7月份开的7月份做

正常材料发票开红字的原因就是退货？

退货库存就会减少

如果是开票信息有误的话，开红票的同时也会开出蓝字发票

就只是对方发票名称开多了一个字

做蓝字发票的时候库存会再增加，总的对库存没有影响

所以是不需要做进项税额转出的吗，直接做负数分录？

做的是进项税额转出啊

用的科目变成“进项税额转出”

嗯嗯不好意思，那蓝字发票来了就直接做正数发票互抵是吧

是的，蓝字发票来了再正常做分录就可以，跟你截图给我的分录一样

我截图的那个分录的话，系统上可能还是会有进项税额转出-13这个数字的吧

是不是应该做你发给我的那个分录的正数分录

进项税额转出月末是要转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税里面的

哦哦我们还有留抵，这样子可以直接做正数分录吗

原则上不行，蓝字的发票要做进项税，红字发票要做进项税额转出

红字发票如果做了负数进项税的话，申报也要填在进项税额转出里面，不能直接冲减进项税

嗯但我平时做分录就只做了进销没有转入未交的科目

实际上问题不大，只要申报是正常申报的，也没有人管

嗯嗯非常感谢

不客气

更正：借：原材料-100 dai：应付账款-113 应交税费-应交增值税（进项税额转出）13

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2023-07-10 09:37匿名提问

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2023-07-10 09:48匿名提问

杨老师2023-07-10 09:42

借：原材料-100应交税费-应交增值税（进项税额转出）-13 dai：应付账款-113

杨老师2023-07-10 09:43

负数发票来了，附在这个凭证后面就可以

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