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我给销售方已经开完红字信息表，并且对方已经给我开具了负数发票，请问我应该怎么入账做凭证，因为之前月份已经进项税抵扣了，我上个月已经在税务系统进项税转出了，但是账里还没记录，因为发票跨月了，我凭证怎么记？请老师写一下分录。谢谢

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2022/12/9 13:04:00

我给销售方已经开完红字信息表，并且对方已经给我开具了负数发票，请问我应该怎么入账做凭证，因为之前月份已经进项税抵扣了，我上个月已经在税务系统进项税转出了，但是账里还没记录，因为发票跨月了，我凭证怎么记？请老师写一下分录。谢谢

财务账 借：应付账款 dai：库存商品或原材料等 应交税费应交增值税进项税额转出

那我交的税和计提的不一样啊。这个怎么做分录呢？

计提多了的话，将多的部分红字冲减回去，计提少的补计提就好

那做凭证需要用到进项税额转出这个科目吗

不用

只有不能抵扣、或是已认证抵扣又开红字发票才涉及进项税额转出

我就是之前已经抵扣了。。。给销售方开具了红字信息表，销售方又给我负数发票。然后负数发票开具的时间和申报10月税款时间跨月了，但是系统里我还是进项税抵扣了，负数发票11月才收到

打错字了，系统里我还是填写了进项税额转出

税务系统填了进项税额转出，财务系统再做进项转出的账务处理就行

就是不会做啊，所以请教您分录怎么写，并且上个月计提增值税是不包含进项税额转出的数，所以实际支付的数是有这个差额的

你要把原本的分录给我看一下

你原来进了哪个科目，怎么结转增值税的

原分录 借 主营业务成本 应交税费应交增值税进项税额 dai 应付账款

原分录 借应交税费应交增值税 销项税额 dai应交税费应交增值税 进项税额 应交税费应交增值税 转出未交增值税 借 应交税费应交增值税 转出未交增值税 dai 应交税费 未交增值税 应交税费应交增值税进项税额加计抵减应纳税额

这个税费计提是没加进项税额转出那部分，导致11月份支付税金少这一块 辛苦老师指导一下这两块怎么做分录

财务账补做这个分录 借：应付账款 dai：主营业务成本 应交税费应交增值税进项税额转出 月末再根据增值税各个明细科目余额结转就行

补做分录是负数对吗

如果月末其他科目没有数据，就进项税额转出有数据，那么 借：应交税费应交增值税进项税额转出 dai：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai：应交税费-未交增值税

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2022-12-09 13:04匿名提问

我给销售方已经开完红字信息表，并且对方已经给我开具了负数发票，请问我应该怎么入账做凭证，因为之前月份已经进项税抵扣了，我上个月已经在税务系统进项税转出了，但是账里还没记录，因为发票跨月了，我凭证怎么记？请老师写一下分录。谢谢
会计宝
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甘老师2022-12-09 13:07

财务账 借：应付账款 dai：库存商品或原材料等 应交税费应交增值税进项税额转出

2022-12-09 13:39匿名提问

那我交的税和计提的不一样啊。这个怎么做分录呢？
会计宝
会计宝

甘老师2022-12-09 13:53

计提多了的话，将多的部分红字冲减回去，计提少的补计提就好

2022-12-09 14:02匿名提问

那做凭证需要用到进项税额转出这个科目吗
会计宝
会计宝

甘老师2022-12-09 14:15

不用
会计宝

甘老师2022-12-09 14:15

只有不能抵扣、或是已认证抵扣又开红字发票才涉及进项税额转出

2022-12-09 14:28匿名提问

我就是之前已经抵扣了。。。给销售方开具了红字信息表，销售方又给我负数发票。然后负数发票开具的时间和申报10月税款时间跨月了，但是系统里我还是进项税抵扣了，负数发票11月才收到
会计宝

2022-12-09 14:28匿名提问

打错字了，系统里我还是填写了进项税额转出
会计宝
会计宝

甘老师2022-12-09 14:32

税务系统填了进项税额转出，财务系统再做进项转出的账务处理就行

2022-12-09 14:38匿名提问

就是不会做啊，所以请教您分录怎么写，并且上个月计提增值税是不包含进项税额转出的数，所以实际支付的数是有这个差额的
会计宝
会计宝

甘老师2022-12-09 14:39

你要把原本的分录给我看一下
会计宝

甘老师2022-12-09 14:39

你原来进了哪个科目，怎么结转增值税的

2022-12-09 14:44匿名提问

原分录 借 主营业务成本 应交税费应交增值税进项税额 dai 应付账款
会计宝

2022-12-09 14:47匿名提问

原分录 借应交税费应交增值税 销项税额 dai应交税费应交增值税 进项税额 应交税费应交增值税 转出未交增值税 借 应交税费应交增值税 转出未交增值税 dai 应交税费 未交增值税 应交税费应交增值税进项税额加计抵减应纳税额
会计宝

2022-12-09 14:48匿名提问

这个税费计提是没加进项税额转出那部分，导致11月份支付税金少这一块 辛苦老师指导一下这两块怎么做分录
会计宝
会计宝

甘老师2022-12-09 14:55

财务账补做这个分录 借：应付账款 dai：主营业务成本 应交税费应交增值税进项税额转出 月末再根据增值税各个明细科目余额结转就行

2022-12-09 14:56匿名提问

补做分录是负数对吗
会计宝
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甘老师2022-12-09 14:56

如果月末其他科目没有数据，就进项税额转出有数据，那么 借：应交税费应交增值税进项税额转出 dai：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai：应交税费-未交增值税
甘老师

甘老师2022-12-09 14:57

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