公司一家子公司出表,子公司期初有其他综合收益,出表需不需要转留存收益?分录如何做?数据如何取?出表日是1月1日

2023/7/10 18:08:20

公司一家子公司出表,子公司期初有其他综合收益,出表需不需要转留存收益?分录如何做?数据如何取?出表日是1月1日

一般是不需要结转的。

我看我们公司之前结转了

但是我不知道结转金额是怎么来的

处置子公司其他综合收益是需要结转的,是结转留存收益还是投资收益,要看其他综合收益的形成。 数据可以看下上年末在合并报表报表的金额

老师,其他综合收益是由其他权益工具投资公允价值变动形成的,我们对该子公司持股30%,处置股权25%,该子公司为合伙企业,我们对其有中大影响,所以之前合并时都是并表的,那处置之后“期初其他综合收益转留存收益”数据怎么计算呢?

处置之后把你的其他综合收益全部转入留存收益

不看比例,有重大影响,处置之后还剩5%,如果是做金融资产核算,全部转出

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2023-07-10 18:0813690025

公司一家子公司出表,子公司期初有其他综合收益,出表需不需要转留存收益?分录如何做?数据如何取?出表日是1月1日
会计宝
会计宝

patience2023-07-10 18:14

一般是不需要结转的。

2023-07-10 18:1513690025

我看我们公司之前结转了
会计宝

2023-07-10 18:1513690025

但是我不知道结转金额是怎么来的
会计宝
会计宝

wam2023-07-10 22:38

处置子公司其他综合收益是需要结转的,是结转留存收益还是投资收益,要看其他综合收益的形成。 数据可以看下上年末在合并报表报表的金额

2023-07-11 11:2513690025

老师,其他综合收益是由其他权益工具投资公允价值变动形成的,我们对该子公司持股30%,处置股权25%,该子公司为合伙企业,我们对其有中大影响,所以之前合并时都是并表的,那处置之后“期初其他综合收益转留存收益”数据怎么计算呢?
会计宝
会计宝

李伟老师2023-07-11 11:41

处置之后把你的其他综合收益全部转入留存收益
会计宝

李伟老师2023-07-11 11:42

不看比例,有重大影响,处置之后还剩5%,如果是做金融资产核算,全部转出

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