公司底下的项目公司准备注销,但是科目余额表还有余额,需要清理哪些账面才能注销呀?具体如何做?

2023/7/20 14:36:59

公司底下的项目公司准备注销,但是科目余额表还有余额,需要清理哪些账面才能注销呀?具体如何做?

往来,资产

资产的话需要处置掉,比如出售

往来的话需要分析余额形成的原因,然后再做处理

因为是极少使用的公司,账目只有银行存款、关联方往来、应交税费-应交所得税、其他应付款、股本、本年利润、利润未分配利润、利息收入、财务费用-手续费、财务费用-其他支出、营业外支出-罚款支出、所得税这些科目有余额

财务费用-手续费、财务费用-其他支出、营业外支出-罚款支出、所得税费用,这些是损益类科目,期末应结转到本年利润,应该无余额

应交税费-应交所得税,应该也无余额。

关联方往来,其他应付款需要清理

应交企业所得说有余额,dai方余额,应该如何清理呀?

一般dai方有余额要么计提时数据有误,要么是税费没缴纳

如果是计提时数据有误,更正计提分录。如果是税费没缴纳,需要缴纳税费。

你的这个表是自己建的么

你可以看一下应交企业所得说的明细账

不是,科目余额表

看一下应交企业所得说的明细账,看一下余额是怎么形成的,根据所得税申报表核对一下

明细账就是计提的与支付的嘛

是的

不如这个月计提了2000,但是下个月支付的时候只支付了500,余额就是这样积累下来的

那为什么计提了2000,下月只支付了500。计提的数据跟申报表里的核对一下,是不是多计提了

每年每年核对吗?

是的

是每年计提的和缴纳的都对不上?

嗯,比如我看了2017年,期初余额是29071.29。在2017年计提了13795.12。纳税申报的时候减免了25719.85.本年应交的为17146.56.我是不是应该要去看一下应交所得税明细实际缴纳了多少?

是的

一般计提的和缴纳的金额是一样的

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2023-07-20 14:36匿名提问

公司底下的项目公司准备注销,但是科目余额表还有余额,需要清理哪些账面才能注销呀?具体如何做?
会计宝
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王苗苗老师2023-07-20 14:38

往来,资产
会计宝

王苗苗老师2023-07-20 14:39

资产的话需要处置掉,比如出售
会计宝

王苗苗老师2023-07-20 14:39

往来的话需要分析余额形成的原因,然后再做处理

2023-07-20 14:43匿名提问

因为是极少使用的公司,账目只有银行存款、关联方往来、应交税费-应交所得税、其他应付款、股本、本年利润、利润未分配利润、利息收入、财务费用-手续费、财务费用-其他支出、营业外支出-罚款支出、所得税这些科目有余额
会计宝
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王苗苗老师2023-07-20 14:44

财务费用-手续费、财务费用-其他支出、营业外支出-罚款支出、所得税费用,这些是损益类科目,期末应结转到本年利润,应该无余额
会计宝

王苗苗老师2023-07-20 14:45

应交税费-应交所得税,应该也无余额。
会计宝

王苗苗老师2023-07-20 14:45

关联方往来,其他应付款需要清理

2023-07-20 14:47匿名提问

应交企业所得说有余额,dai方余额,应该如何清理呀?
会计宝
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王苗苗老师2023-07-20 14:47

一般dai方有余额要么计提时数据有误,要么是税费没缴纳
会计宝

王苗苗老师2023-07-20 14:48

如果是计提时数据有误,更正计提分录。如果是税费没缴纳,需要缴纳税费。

2023-07-20 14:18匿名提问

会计宝
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王苗苗老师2023-07-20 14:51

你的这个表是自己建的么
会计宝

王苗苗老师2023-07-20 14:51

你可以看一下应交企业所得说的明细账

2023-07-20 14:51匿名提问

不是,科目余额表
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-07-20 14:52

看一下应交企业所得说的明细账,看一下余额是怎么形成的,根据所得税申报表核对一下

2023-07-20 14:52匿名提问

明细账就是计提的与支付的嘛
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-07-20 14:53

是的

2023-07-20 14:53匿名提问

不如这个月计提了2000,但是下个月支付的时候只支付了500,余额就是这样积累下来的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-07-20 14:55

那为什么计提了2000,下月只支付了500。计提的数据跟申报表里的核对一下,是不是多计提了

2023-07-20 14:58匿名提问

每年每年核对吗?
会计宝
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王苗苗老师2023-07-20 15:03

是的
会计宝

王苗苗老师2023-07-20 15:03

是每年计提的和缴纳的都对不上?

2023-07-20 15:06匿名提问

嗯,比如我看了2017年,期初余额是29071.29。在2017年计提了13795.12。纳税申报的时候减免了25719.85.本年应交的为17146.56.我是不是应该要去看一下应交所得税明细实际缴纳了多少?
会计宝
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王苗苗老师2023-07-20 15:09

是的
会计宝

王苗苗老师2023-07-20 15:09

一般计提的和缴纳的金额是一样的

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