0 浏览量
685
老师你好，我们要注销一家合伙企业，科目余额怎么清零呢
2026/4/22 10:58:09
老师你好，我们要注销一家合伙企业，科目余额怎么清零呢
您好， 首先要把对外的长期股权投资转让了
然后用银行存款的钱 把其他应付款归还了
怎么转让？实际已经转让给老板另外一个公司了，但是那个公司也没有做账
银行存款没余额了
转让手续都做了吗 你们难道没收钱吗
没收
有股权转让协议，工商做了变更
税务呢 没做吗
税务没做
税务得做啊 股权转让税务都做手续 要不然不完整
税务怎么做啊
税务得做股权转让的手续，按照税务要求准备资料 去大厅做手续才行
那可以无偿转让吗
那也得结合被投资单位情况看，比如说是盈利的 你这个股权还值钱 就不能零元转
看今年1季度的吗？还是转让当月的？
一般看转让上个月的财务报表
资产负债表还是利润表？
看资产负债表的未分配陆润
被投资方的未分配利润是亏损的，负数
举个例子吧 你们投资了19万 都亏完了 可以零元转让 比如说只亏了1万元 零元转让就不合适
怎么看有没有亏完，被投资方一直都是亏损的
就是看亏损额多少再乘以你们的占比
还是得看转让上月的亏损额对吧
比如说亏了100万你们占比20% 就是20万，投资的19万就都亏没了
对 转让上月的报表
没亏完
如果硬要按无偿转让呢
税务肯定不认可 正常思维股权能卖钱 凭啥白送人家呢
报表清零了他们还会查吗
你有对外投资 之前申报的时候报表里有长期股权投资 税务会问你股权去哪了
然后我说无偿转让了，他会让我提供对应的材料对吗
那正常应该怎么操作呢
肯定的 你说无偿转让 不是你说转让就转让的 税务同意了 才会给你做股权转让的手续 你的长期股权科目才会清零
这么麻烦啊？我还以为只要我手动调整了就行
我估计是不行的 等于你手续都没做完呢
我刚搜了一下，股权变更先要税务变更完了，才做工商变更，我们工商已经变更了，是不是代表税务已经变更了
你得看看做没做手续去 不是说你工商变更了 就代表税务变更了
好，我去看看
嗯
看被投资方还是投资方？被投资方已经显示变更了
哦 对方做完了 就行 税务做了就行
那接下来要怎么处理呢
如果是零元转让的 那就是 借投资收益 dai长期股权投资
这样税务还会查吗
那应该不会了 做完手续就成
好的，那其他应付款怎么处理呢？挂的外部人员的名字
没钱支付 其他应付款转营业外收入
营业外收入要交税吧
最后有利润涉及到企业所得税
数额太大了，20万交多少税啊
看最后利润 你不是还有投资亏的19万呢吗
是哈
对的
那其他应收款呢？是我们老板的
收不回来计入营业外支出
当时想注销，把银行余额都打给他了，回单备注的报销
老板的收不回来也合理，对吧
那就计入营业外支出
好的，那1季度的财务报表我已经申报了，注销的时候我是把1季度的更正了，还是提交新的？
按照新的 提交就可以
零元转让股权涉及印花税吗
不涉及
我们之前撤销了简易注销，这次再注销要怎么操作
这个具体步骤 还是得咨询一下主管税务了
好的，老师我先按您说的操作，后续有问题还可以联系您吗？客服说有三天的时间
可以的
直接进入这个对话就可以对吗
是
好的，谢谢您
没事
老师，之前我们申请过简易注销，报表没有清零，税务让提供所有的凭证和银行流水，我们就撤销注销了，现在报表清零，重新提交，还会让我们提供所有的凭证和流水吗？要注销的是合伙企业
我觉得 肯定还是会让你们提交的 毕竟注销没有这么简单的
我刚做完账了，利润表有400多的净利润，就按照这个实际的提交吗？还是全部做成0？
我觉得多少得有点利润 全部都是零 有点不真实
好的，那资产负债表呢？期初数据我要不要写？
该写还是需要写
好的
嗯
还有一个问题，忘记今天在哪看到了，说注销的时候所得税要按25%扣？
你们不是合伙企业吗？不可能按照公司的企业所得税税率缴纳
哦对，忘了，那合伙企业是按多少？
按照经营所得的税率
经营所得个税税率
老师，这个经营所得a表怎么填呀
您好， 根据规定 不同问题 您需要重新提问
老师，这是同一个问题，注销的问题，进行到这一步了
已经进入清算状态了，我在申报报表
您最开始提问的是怎么清零 而不是问的注销一系列的问题
那我还想继续跟您请教，怎么操作呢
如果只是这个问题 我就和您说一下吧 成本费用 就是你成本费用 营业外支出等金额
因为有投资收益 你需要点开 旁边的查看详情 看看是不是在里面填写
谢谢老师，投资收益不填在收入里
对 应该不填
那收入和成本都是0了，净利润在哪里体现呀？
你看看填完了 没有下一步吗
老师，再麻烦问下经营所得b表，无法收回的其他应收款记入营业外支出了，这个要调增吧？我填进去后，提示我 纳税调整增加额不得大于成本费用，我填的数是跟成本费用相等的
就是你的营业外支出没体现在成本费用栏次吗
体现了
正常你调整的 不能比成本费用总额大吧
成本费用 数字怎么来的
营业外支出
哦 那就填相等的数字
相等的也过不了
填0.1都提示
你现在报的是季报吗 还是什么
年报，经营所得b表
你咋填的 调整 的 我能看看吗
金额应该 没错
你换成其他栏次试试呢
那是系统问题？
其他栏次也不行
您这种情况 我还真是没遇到过
您把您填的每张表 都给我截图一下 我看看
这是a表
可以填了
谢谢老师
没事
