老师，我想请问一下，在我接手前三年的账银行存款余额就跟实际银行对账单对不起来，涉及到费用这块，请问我可以直接冲销原来的分录重新做正确的分录吗

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2023/7/21 9:32:41

如果账上银行存款金额错了，可以直接冲销原来的分录重新做正确的分录，涉及到费用，看是否跨年，看是小企业会计准则还是企业会计准则

企业是一般纳税人，跨了三个会计年度，都是涉及到费用的分录

是小企业会计准则还是企业会计准则

就比如费用报销，银行并没有支付这笔钱，但账套里记的是借：管理费用，dai：银行存款。还有银行支付的税费那些也没入账，这个要怎么调

是小企业会计准则还是企业会计准则

小企业会计准则

冲销原分录，借银行存款 dai 管理费用。然后按正确的冲新入账。银行支付的税费那些也没入账，可以补录。

不用经过以前年度损益科目吗

小企业会计准则不用

好的，谢谢老师

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2023-07-21 09:3253975170

王苗苗老师2023-07-21 09:34

如果账上银行存款金额错了，可以直接冲销原来的分录重新做正确的分录，涉及到费用，看是否跨年，看是小企业会计准则还是企业会计准则

2023-07-21 09:36

企业是一般纳税人，跨了三个会计年度，都是涉及到费用的分录

王苗苗老师2023-07-21 09:38

是小企业会计准则还是企业会计准则

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