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发现去年多计提营业税金和附加，今年怎么调整

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2023/8/14 12:13:31

发现去年多计提营业税金和附加，今年怎么调整

借以前年度损益调整 dai税金及附加 借利润分配-未分配利润 dai以前年度损益调整

那城建税，教育费附加呢

在实际交纳的时候调整

我去年分录是 借：营业税金及附加100 dai：城建税70 教育费附加30

调整以前年度损益是 借：以前年度损益100 dai：营业税金及付款100

今年实际附加税计提： 借：营业税金及附加50 dai：城建税35 教育费附加15

是全部都多了么

对

我今年附加税应该怎么调整

那等及时交纳的时候调整应交差额 借应交 dai以前 借以前 dai利润分配-未分配利润

不用调税金及附加了

我去年分录是 借：营业税金及附加100 dai：城建税70 教育费附加30 我去年这一笔今年不能做成负数直接冲销对吗？ 借：营业税金及附加-100 dai：城建税-70 教育费附加-30

如果金额小，也是可以的

营业税金及附加直接不用管了，只有以前年度损益科目调整城建税和教育费附加？

是的

实际营业税金及附加不到1300块钱

这算金额大还是小

比较小，可以负数冲

好的谢谢

不客气，有问题随时来平台咨询，也可以关注老师，直接向我提问专业知识

我要是直接负数冲就不用以前年度损益调整科目了是吧

是的

好的，关注老师了

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2023-08-14 12:1371172464

发现去年多计提营业税金和附加，今年怎么调整
会计宝
会计宝

安叔老师2023-08-14 12:14

借以前年度损益调整 dai税金及附加 借利润分配-未分配利润 dai以前年度损益调整

2023-08-14 12:1571172464

那城建税，教育费附加呢
会计宝
会计宝

安叔老师2023-08-14 12:16

在实际交纳的时候调整

2023-08-14 12:2071172464

我去年分录是 借：营业税金及附加100 dai：城建税70 教育费附加30
会计宝

2023-08-14 12:2171172464

调整以前年度损益是 借：以前年度损益100 dai：营业税金及付款100
会计宝

2023-08-14 12:2271172464

今年实际附加税计提： 借：营业税金及附加50 dai：城建税35 教育费附加15
会计宝
会计宝

安叔老师2023-08-14 12:23

是全部都多了么

2023-08-14 12:2371172464

对
会计宝

2023-08-14 12:2471172464

我今年附加税应该怎么调整
会计宝
会计宝

安叔老师2023-08-14 12:24

那等及时交纳的时候调整应交差额 借应交 dai以前 借以前 dai利润分配-未分配利润
会计宝

安叔老师2023-08-14 12:24

不用调税金及附加了

2023-08-14 12:3071172464

我去年分录是 借：营业税金及附加100 dai：城建税70 教育费附加30 我去年这一笔今年不能做成负数直接冲销对吗？ 借：营业税金及附加-100 dai：城建税-70 教育费附加-30
会计宝
会计宝

安叔老师2023-08-14 12:31

如果金额小，也是可以的

2023-08-14 12:3171172464

营业税金及附加直接不用管了，只有以前年度损益科目调整城建税和教育费附加？
会计宝
会计宝

安叔老师2023-08-14 12:31

是的

2023-08-14 12:3271172464

实际营业税金及附加不到1300块钱
会计宝

2023-08-14 12:3271172464

这算金额大还是小
会计宝
会计宝

安叔老师2023-08-14 12:32

比较小，可以负数冲

2023-08-14 12:3371172464

好的谢谢
会计宝
会计宝

安叔老师2023-08-14 12:34

不客气，有问题随时来平台咨询，也可以关注老师，直接向我提问专业知识

2023-08-14 12:3471172464

我要是直接负数冲就不用以前年度损益调整科目了是吧
会计宝
会计宝

安叔老师2023-08-14 12:34

是的

2023-08-14 12:3571172464

好的，关注老师了
会计宝
安叔老师

安叔老师2023-08-14 12:36

我这有个《会计避坑问题分享群》，挺好的。各种大坑小坑分享，感兴趣的话，可以加进去看看。
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