想请教一下,我们是一般纳税人,执行的是小企业会计准则,2022年有些费用和成本没有入账2022年,而是做在2023年的账,将来做2023年汇算清缴需要将这些成本费用调减出去吗。

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2023/8/14 12:47:47

想请教一下,我们是一般纳税人,执行的是小企业会计准则,2022年有些费用和成本没有入账2022年,而是做在2023年的账,将来做2023年汇算清缴需要将这些成本费用调减出去吗。

需要,如果这些成本费用22年没有税前扣除的话,需要追溯到22年进行税前扣除(更正22年的汇算清缴),不能直接在23年进行税前扣除

原先这些成本费用计入2022年的,但后面因为一些原因给调出来了,计入2023年的账上。但是企业有些收入是半年开一次票的,所以有些收入属于2022年的收入在开在了2023年。像这样的情况成本费用也要调减出去吗

要的,22年的发票不能在23年所得税扣除,如果是23年的发票可以不用调整,

那账上可以把2022年的成本费用做到2023年,到了2023年汇算清缴就需要把属于2022年的成本费用调出来是吗

是可以的

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2023-08-14 12:47匿名提问

想请教一下,我们是一般纳税人,执行的是小企业会计准则,2022年有些费用和成本没有入账2022年,而是做在2023年的账,将来做2023年汇算清缴需要将这些成本费用调减出去吗。
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杨老师2023-08-14 12:49

需要,如果这些成本费用22年没有税前扣除的话,需要追溯到22年进行税前扣除(更正22年的汇算清缴),不能直接在23年进行税前扣除

2023-08-14 13:00匿名提问

原先这些成本费用计入2022年的,但后面因为一些原因给调出来了,计入2023年的账上。但是企业有些收入是半年开一次票的,所以有些收入属于2022年的收入在开在了2023年。像这样的情况成本费用也要调减出去吗
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杨老师2023-08-14 13:02

要的,22年的发票不能在23年所得税扣除,如果是23年的发票可以不用调整,

2023-08-14 13:12匿名提问

那账上可以把2022年的成本费用做到2023年,到了2023年汇算清缴就需要把属于2022年的成本费用调出来是吗
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杨老师2023-08-14 13:13

是可以的
杨老师

杨老师2023-08-14 13:14

我这有个《会计避坑问题分享群》,挺好的。各种大坑小坑分享,感兴趣的话,可以加进去看看。
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